第一部分 财务管理总论及部门职能 2
第一章 财务管理概论及环境 2
财务管理概念 2
财务管理目标 3
财务管理体制 5
财务管理理论基础 10
财务管理环节 12
财务管理内容 13
财务管理方法 15
财务管理经济体制环境 16
财务管理金融市场环境 17
财务管理法律制度环境 21
第二章 财务部门职能及组织设置 23
财务部门职能 23
财务部门职责 23
财务部门组织设置 24
财务部门组织设置的基本原则 25
财务总监岗位职责及任职条件 26
财务经理岗位职责及任职条件 27
财务主管岗位职责及任职条件 28
筹资主管岗位职责及任职条件 29
预算主管岗位职责及任职条件 30
预算专员岗位职责及任职条件 31
会计核算主管岗位职责及任职条件 32
出纳员岗位职责及任职条件 33
审计员岗位职责及任职条件 34
融资主管岗位职责及任职条件 34
财务分析师岗位职责及任职条件 35
第二部分 筹资、投资管理 38
第三章 筹资管理概述 38
筹资的概念及目的 38
筹资原则 39
筹资管理制度范本 41
筹资种类 45
筹资方法 47
筹资管理流程 48
筹资规模的特征 49
筹资规模确定的方法 49
第四章 筹资风险 51
筹资风险的概念 51
筹资风险的分类 51
筹资风险与杠杆效应 52
筹资风险的衡量 53
筹资风险的规避与管理 53
第五章 筹资管理实用表单 56
企业筹资需求分析表 56
企业融资结构弹性分析表 57
资金募集运用报告表 57
银行短期借款明细表 58
长期借款明细表（一） 58
长期借款明细表（二） 59
筹资管理合同范本 59
筹资预算报告范本 63
筹资申请书范本 64
筹资项目的可行性分析报告 65
筹资的审批和执行标准 66
第六章 投资管理概述 67
投资项目界定 67
投资管理体制及权限 67
投资管理要点 69
投资管理制度范本 70
投资管理流程 77
项目投资决策方法及应用 77
现金流量计算 80
项目投资决策 82
风险投资决策 84
第七章 投资管理制度 88
固定资产投资管理 88
投资管理会计核算流程 90
所有者投入资本计价标准 90
投资资产处置控制标准 91
短期投资处置工作内容 91
长期投资减值准备的核算标准 92
债券投资的账务处理标准 93
第八章 投资风险 95
投资风险的含义及分类 95
投资风险价值 96
投资风险价值衡量 97
财务可行性要素的估算 97
投资项目财务可行性评价指标的测算 99
第九章 投资管理实用表单 102
企业投资计划表 102
投资专业分析表 102
投资审批报告表 103
投资收益分析表 104
短期投资月报表 104
长期投资月报表 105
投资收益预测表 105
持有至到期投资测算表 106
长期债权投资余额表 106
投资收益明细表（一） 106
投资收益明细表（二） 107
投资管理合同范本 107
合伙合同范本 110
投资管理文案范本 114
项目投资申请范本 115
投资情况说明书范本 117
重要投资绩效分析表 117
重要投资方案绩效核计表 118
投资经济分析表 118
第三部分 资产管理 120
第十章 固定资产管理 120
固定资产管理要求 120
固定资产管理制度范本 121
固定资产管理流程 123
固定资产采购与验收管理 123
固定资产折旧管理 125
固定资产报废管理 128
固定资产火灾保险事务处理准则 129
第十一章 流动资产管理 132
流动资产管理 132
现金及有价证券管理制度范本 133
应收账款管理 135
存货管理制度 136
第十二章 无形资产管理 141
无形资产的内容及分类 141
无形资产的确认及计量 142
无形资产的管理及应用 143
无形资产管理制度范本 147
无形资产管理流程 150
第十三章 资产管理实用表单 151
固定资产台账 151
固定资产明细表 151
固定资产累计折旧明细表 152
固定资产增加单 152
固定资产增减表 153
固定资产减损单 153
固定资产报废申请表 154
固定资产清理明细表 154
固定资产盘点情况表 154
无形资产登记表 155
无形资产累计摊销计算表 155
无形资产明细表 155
无形资产清查报告表 156
库存商品明细表 156
订购管理月报表 156
原材料库存月报表 157
材料耗用月度报表 157
材料收发存月报表 157
采购管理月报表 158
材料收支日报表 158
存货核算明细表 158
原材料日报表 159
商品转售登记表 159
商品领用单 159
商品采购合同范本 160
第十四章 货币资金管理分类及流程 162
现金管理的目标和方法 162
应收账款管理 163
流动负债管理 165
收款业务流程 167
付款业务流程 168
资金预算编制流程 171
现金及有价证券业务处理流程 171
第十五章 货币资金管理制度 175
资金管理制度范本 175
现金管理制度范本 180
支票管理制度范本 183
印章与票据管理制度范本 185
借款制度范本 187
结算与报销管理制度范本 188
资金预算制度范本 192
流动资金管理制度范本 194
经费支出管理制度范本 195
固定资金管理制度范本 195
发票管理制度范本 196
退票管理制度范本 197
提取现金工作细则 197
财务出纳及资金利息处理规则 198
现金盘点制度范本 199
银行开户及业务办理须知 199
第十六章 货币资金管理实用表单 206
货币资金明细表 206
货币资金日报表 207
货币资金变动表 207
现金盘点报告表 208
银行存款日报表 208
银行存款余额调节表 209
现金流量表 209
现金流量表纵向趋势分析表 210
费用报销凭证 212
现金收支日报表 212
现金收支预算表 213
现金存款日记表（一） 213
现金存款日记表（二） 214
银行借款登记卡 214
资金调度表 215
现金银行存款结存表 216
现金与银行存款逐日登记表 216
付款登记表 216
预付款申请表 217
第十七章 账款管理制度 218
应收账款及应收票据管理制度范本 218
应收账款对账制度范本 219
应收账款回收标准 221
业务员收款规定范本 222
问题账款管理办法范本 223
呆账管理办法范本 225
账款管理工作要点 227
账款回收监督工作方法 231
第十八章 账款管理实用表单 232
缴款明细表 232
收款通知单 232
收款日报表 233
应收账款分户明细表 233
问题账款报告书 234
应收应付票据记录表 235
月份收款状况表 235
收货款自动报告表 235
应收账款明细表 236
应收账款日报表 236
应收账款月报表 236
应收账款催款通知单 237
其他应收款余额明细表 237
期末预付账款明细表 238
应收账款合同范本 238
进货货款申请单 239
预收账款明细表 240
第十九章 利润管理分类及制度 241
营业利润核算 241
利润总额核算 241
净利润核算 241
企业利润管理制度 241
利润总额核算工作标准 244
利润分配核算标准 244
投资收益核算标准 245
营业利润核算标准 245
营业收入、利润及分配管理制度 246
第二十章 利润管理实用表单 248
利润中心资金预计表 248
利润中心产销能力比较表 249
利润中心财务状况比较表 249
利润中心资金支出计划表 250
利润中心往来支出金额表 250
利润中心资产负债表 251
利润中心损益表 251
利润中心费用分摊表 252
利润中心奖金分配表 253
利润中心营业分析表 253
利润中心投资明细表 254
第四部分 财务预算管理 256
第二十一章 财务预算管理概述 256
财务预算概述 256
财务预算管理制度 257
财务预算编制基本要求 259
预算管理流程 260
预算的执行与考核 261
财务预算的编制方法 261
第二十二章 财务预算管理实用表单 263
预算申请表 263
预算概率计算表 263
预算核算办法表 263
预算编列表 264
预算统计表 264
企业年度利润预算表 264
投资收益预测表 265
年度销售预算表 266
管理费用预算表 266
销售费用预算表 267
财务预算申请表 268
预算变更申请表 268
现金收支预算表 269
员工薪金预算表 270
年度生产预算表 270
资金运用预算表 270
成本费用预算报告范本 271
年度财务预算报告范本 272
第五部分 财务控制管理 276
第二十三章 财务控制管理概述 276
财务控制的内容 276
财务控制的作用 276
财务控制系统的分类 278
第二十四章 财务控制管理制度 281
企业财务控制制度范本 281
费用开支管理办法范本 289
费用开支管理标准范本 290
零用金管理范本 293
财务报销制度范本 294
费用报销审批制度范本 295
财物盘点制度范本 297
统计管理制度范本 300
存货与仓库内部控制标准 301
商品出库控制标准 302
生产费用内部控制标准 303
收入利润内部控制标准 303
存货盘点业务管理标准 304
第二十五章 财务控制管理流程 306
成本核算程序 306
项目成本管理流程 307
费用管理流程 307
费用报销操作流程 308
商品退货折让会计管理流程 310
财务统计工作流程 310
第二十六章 财务控制管理实用表单 311
销售费用表 311
管理费用表 312
财务费用表 312
财务状况控制表 313
资金调度控制表 314
盘点报告表 314
应收账款控制表 314
采购控制表 315
人事动态及费用控制表 315
成本费用控制表 316
现金盘点报告表 317
产销总成本汇总表 318
生产人员工资分摊表 318
产品生产成本分摊表 318
产品生产成本核算表 319
制造费用明细表 319
成品单位成本分析表 320
产品标准成本一览表 320
费用管理制度范本 320
结算与报销管理制度 322
产品销售费用分配表 326
管理费用分析表 327
财务费用分析表 328
费用报销凭证 328
第六部分 会计核算管理 330
第二十七章 会计核算概述及分类 330
会计核算的内容 330
会计核算的基础 331
会计核算的方法 332
现金核算 333
固定资产核算 334
无形资产和其他资产业务核算 335
个人贷款业务核算 336
贷款利息核算 337
票据贴现业务会计核算 338
第二十八章 会计核算管理制度 341
会计核算制度 341
费用核算标准 345
会计核算工作流程 352
会计档案管理制度范本 352
会计档案保管制度范本 355
会计凭证的装订要求 356
会计档案管理流程 358
第二十九章 会计核算管理实用表单 359
现金流量表 359
现金流量表附注 360
资产负债表 361
利润表 363
会计档案保管期限表（一） 363
会计档案保管期限表（二） 364
会计档案销毁申请表 366
档案借阅申请表 366
第七部分 审计管理 368
第三十章 审计管理概述及分类 368
审计的主体、对象和依据 368
审计的目标、特征、职能和作用 370
审计分类和方法 372
审计管理制度 375
审计管理流程 377
主营业务收入审计 378
应收账款审计 379
应付账款审计 379
收款与销售调整业务审计 381
材料与固定资产审计 381
存货审计 382
固定资产、累计折旧及固定资产清理审计 383
第三十一章 审计管理制度 385
企业内部审计细则 385
企业财务收支审计制度 386
企业经济效益审计制度 390
支票付款审计标准 393
货币付款审计标准 394
银行往来账审计标准 394
应收账款审计标准 395
企业坏账内部审计标准 396
第三十二章 审计管理实用表单 398
主营业务收入审计表 398
审计工作计划表 398
审计报告表 399
财物抽查通知单 399
稽核工作计划表 399
稽核报告表 400
被审计单位基本情况表 400
审计工作底稿 400
审计管理表格 401
审计工作报告表 401
审计工作记录表 402
审计工作通知表 402
通用凭证检查表 403
穿行测试表 404
第八部分 实战案例解析 406
【案例1】苏宁电器的现金周转期管理 406
【案例2】通化钢铁重组过程中的企业理财目标 408
【案例3】中国平安海外投资失败 409
【案例4】美的集团的存货管理 411
【案例5】白云公司财务预算案例 413
【案例6】贵州茅台预收账款管理 415
【案例7】五粮液公司的关联交易与实际理财目标 416
【案例8】四川长虹的应收账款危机 418
【案例9】“世通公司”的利润丑闻 420
【案例10】烽火通信股权激励案例分析 422