第一章 税务会计概念结构 3
第一节 税务会计概述 3
第二节 税务会计对象与目标 8
第三节 税务会计基本前提 10
第四节 税务会计原则 12
第五节 税务会计要素 16
思考题 18
第二章 纳税基础 21
第一节税收概述 21
第二节 税制构成要素 23
第三节 税收征纳制度 29
第四节 纳税人的权利与义务 38
案例 44
思考题 45
第三章 增值税会计 49
第一节 增值税概述 49
第二节 增值税的确认计量与申报 69
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 86
第四节 增值税销项税额的会计处理 100
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 130
案例 137
思考题 139
练习题 139
第四章 消费税会计 145
第一节 消费税概述 145
第二节 消费税的确认计量与申报 150
第三节 消费税的会计处理 165
案例 176
思考题 177
练习题 177
第五章 关税会计 181
第一节 关税概述 181
第二节 关税的确认计量与申报 193
第三节 关税的会计处理 205
案例 210
思考题 211
练习题 211
第六章 出口货物免退税会计 215
第一节 出口货物免退税概述 215
第二节 出口货物免退税的确认计量与申报 221
第三节 出口货物免退税的会计处理 231
案例 243
思考题 244
练习题 245
第七章 营业税会计 249
第一节 营业税概述 249
第二节 营业税的确认计量与申报 256
第三节 营业税的会计处理 270
案例 281
思考题 283
练习题 283
第八章 资源税会计 287
第一节 资源税概述 287
第二节 资源税的确认计量与申报 290
第三节 资源税的会计处理 294
案例 298
思考题 298
练习题 299
第九章 所得税会计 303
第一节 企业所得税概述 303
第二节 企业所得税的确认计量与申报 318
第三节 企业所得税会计基础 373
第四节 企业所得税的会计处理 387
第五节 个人所得税的确认计量与申报 430
第六节 个人所得税的会计处理 447
案例 453
思考题 454
练习题 455
第十章 土地增值税会计 461
第一节 土地增值税概述 461
第二节 土地增值税的确认计量与申报 463
第三节 土地增值税的会计处理 469
案例 476
思考题 478
练习题 478
第十一章 其他税会计 481
第一节 城市维护建设税会计 481
第二节 耕地占用税会计 483
第三节 城镇土地使用税会计 487
第四节 房产税会计 491
第五节 车船税会计 494
第六节 车辆购置税会计 499
第七节 印花税会计 502
第八节 契税会计 508
第九节 烟叶税会计 513
案例 518
思考题 523
练习题 523
主要参考文献 526