第一章 培养职业素养 2
一、整理和保管出纳归档资料 2
二、人民币的防伪技巧与残缺币处理 6
三、点钞技术要领 13
四、书写技巧运用 18
五、出纳人员的素质要求 19
六、出纳工作的岗位责任 22
第二章 了解基础知识 26
一、出纳职业了解 26
二、出纳工作的业务流程 28
三、新手上路所需了解的内容 30
四、出纳人员的职责与权限 31
五、出纳日常工作的内容 33
六、出纳的职业发展方向 36
第三章 扎实财务技能 40
一、出纳与会计的关联 40
二、企业会计工作的目的 42
三、会计核算的基本前提 46
四、核算的会计要素 54
五、会计科目与账户设置 58
六、会计的核算方法 65
七、复式记账法及其原理 72
八、会计电算化的作用 74
九、出纳技能的熟练掌握 78
十、出纳报告的格式及编制要求 82
十一、财务报表的内容 85
第四章 熟练凭证管理 96
一、对会计凭证的认识 96
二、原始凭证的填制及审核 96
三、记账凭证的填制、粘贴、审核及更正 99
四、现金日记账的登记 106
五、银行日记账的登记 108
六、出纳凭证的保管 110
七、印章、印签及支票的保管 114
第五章 重中之重现金管理 118
一、现金管理的内部控制 118
二、现金的提取与送存 120
三、现金出纳凭证与账簿 126
四、现金、空白支票、空白收据的日常管理 130
五、现金管理的内容 132
六、有价证券管理 142
七、现金收、付款凭证的复核 145
第六章 了解银行管理 152
一、银行存款内部控制制度 152
二、银行存款管理的内容 156
三、银行账户管理 157
四、银行借款业务管理 165
五、银行存款的核算 173
六、银行结算的内容 180
第七章 明悉工作交接 190
一、出纳工作的交接手续 190
二、出纳交接移交表 192
三、出纳交接的内容 195
四、出纳交接应注意的事项 197
第八章 掌握纠错技能 200
一、出纳工作中应控制的关键点 200
二、现金的清查 201
三、错款和失款 203
四、错账的查找 204
五、对应收账款业务错弊的关注 209
六、凭证和账簿中常见的错弊 212
第九章 兼修相关技巧 218
一、资产负债表的编制 218
二、利润表的编制 223
三、现金流量表的编制 226
四、税务登记证的办理、使用及管理 233
五、发票的领购、填开、保管及缴销 236
六、如何办理税务登记 241
七、如何申报纳税 245
八、如何合理纳税 248
九、如何办理出口退税 249
第十章 怡然自得的出纳人生 254
一、孔子的会计理论 254
二、并存的机遇与挑战 256
三、好出纳的“七心” 258
四、会计职场轻松胜出 260
五、出纳之歌 262
附录 人民币银行结算账户管理办法 263
企业会计准则——基本准则 279