第1章 纳税筹划认知 1
1.1 纳税筹划的内涵 1
1.2 纳税筹划的主要形式 4
1.3 纳税筹划与偷（逃）税、抗税、骗税的界定 6
1.4 纳税筹划成本与收益的分析 7
1.5 纳税筹划目标的分析 10
1.6 纳税筹划方法的划分 12
1.7 纳税筹划步骤的梳理 14
技能训练 15
第2章 纳税筹划的风险及其防范 20
2.1 纳税筹划风险的内涵 20
2.2 纳税筹划风险类型的划分 22
2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范 25
技能训练 28
第3章 增值税的纳税筹划 30
3.1 增值税纳税人的纳税筹划 31
3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划 38
3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划 48
3.4 增值税税率的纳税筹划 56
3.5 增值税税收优惠的纳税筹划 58
3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划 60
3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划 64
3.8 增值税实务疑难解答 76
技能训练 78
实战演练 83
第4章 消费税的纳税筹划 84
4.1 消费税计税依据的纳税筹划 85
4.2 消费税税率的纳税筹划 91
4.3 消费税加工方式的纳税筹划 94
4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划 99
4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划 101
4.6 消费税实务疑难解答 103
技能训练 104
实战演练 108
第5章 企业所得税的纳税筹划 109
5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划 111
5.2 企业所得税税率的纳税筹划 114
5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划 118
5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划 133
5.5 企业所得税重组的纳税筹划 136
5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划 139
5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划 148
5.8 企业所得税实务疑难解答 159
技能训练 160
实战演练 163
第6章 个人所得税的纳税筹划 165
6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划 166
6.2 个人所得税计税依据的纳税筹划 168
6.3 个人所得税税率的纳税筹划 171
6.4 个人所得税应税项目转换的纳税筹划 173
6.5 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划 176
6.6 个人所得税实务疑难解答 180
技能训练 180
实战演练 183
第7章 其他税种的纳税筹划 184
7.1 关税的纳税筹划 185
7.2 城市维护建设税的纳税筹划 188
7.3 资源税的纳税筹划 189
7.4 土地增值税的纳税筹划 191
7.5 城镇土地使用税的纳税筹划 193
7.6 房产税的纳税筹划 194
7.7 车船税的纳税筹划 197
7.8 车辆购置税的纳税筹划 199
7.9 印花税的纳税筹划 201
7.10 契税的纳税筹划 204
7.11 其他税种实务疑难解答 206
技能训练 209
实战演练 212
第8章 跨国经营中的纳税筹划 213
8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划 213
8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划 214
8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划 215
8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划 217
8.5 境外投资利润分配的纳税筹划 218
技能训练 219
实战演练 220
第9章 纳税筹划的风险管理 222
9.1 纳税筹划风险管理的流程框架 222
9.2 纳税筹划风险管理的准备 223
9.3 纳税筹划风险管理的实施 225
9.4 纳税筹划风险管理的监控 240
9.5 我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施 242
技能训练 245
实战演练 248
参考文献 250