第1章 公司信贷概述 1
1.1 公司信贷基础 1
1.1.1 公司信贷的基本要素 1
1.1.2 公司信贷的种类 6
1.2 公司信贷管理 8
1.2.1 公司信贷管理的原则 9
1.2.2 信贷管理流程 11
1.2.3 信贷管理的组织架构 13
1.2.4 绿色信贷 14
1.3 公司信贷主要产品 15
1.3.1 流动资金贷款 16
1.3.2 固定资产贷款 16
1.3.3 项目融资 16
1.3.4 银团贷款 17
1.3.5 并购贷款 18
1.3.6 贸易融资 18
1.3.7 保证业务 21
第2章 贷款申请受理和贷前调查 23
2.1 借款人 23
2.1.1 借款人应具备的资格和基本条件 23
2.1.2 借款人的权利和义务 25
2.1.3 借款人分类 26
2.2 贷款申请受理 27
2.2.1 面谈访问 27
2.2.2 内部意见反馈 29
2.2.3 贷款意向阶段 29
2.3 贷前调查 32
2.3.1 贷前调查的方法 32
2.3.2 贷前调查的内容 34
2.3.3 贷前调查报告内容要求 36
第3章 借款需求分析 40
3.1 概述 40
3.1.1 借款需求的含义 40
3.1.2 借款需求分析的意义 40
3.1.3 借款需求的影响因素 42
3.2 借款需求分析的内容 42
3.2.1 销售变化引起的需求 42
3.2.2 资产变化引起的需求 47
3.2.3 负债和分红变化引起的需求 51
3.2.4 其他变化引起的需求 53
3.3 借款需求与负债结构 55
3.4 借款需求的一般测算 58
3.4.1 固定资产融资需求的测算 58
3.4.2 流动资金融资需求的测算 60
第4章 贷款环境风险分析 62
4.1 国别风险分析 62
4.1.1 国别风险的概念 62
4.1.2 国别风险主要类型 62
4.1.3 国别风险评估与评级 63
4.1.4 国别风险限额与准备金 65
4.2 区域风险分析 65
4.2.1 区域风险的概念 65
4.2.2 外部因素分析 65
4.2.3 内部因素分析 67
4.3 行业风险分析 69
4.3.1 行业风险的概念 69
4.3.2 行业风险分析 69
4.3.3 行业信贷政策管理 78
第5章 客户分析与信用评级 81
5.1 客户品质分析 81
5.1.1 客户品质的基础分析 81
5.1.2 客户经营管理状况分析 86
5.2 客户财务分析 90
5.2.1 概述 90
5.2.2 资产负债表分析 95
5.2.3 利润表分析 98
5.2.4 现金流量表分析 99
5.2.5 财务报表综合分析 105
5.3 客户信用评级 117
5.3.1 客户评级的基本概念 117
5.3.2 《巴塞尔新资本协议》下的客户信用评级 118
5.3.3 客户评级对象的分类 119
5.3.4 客户评级因素及方法 119
5.3.5 客户评级主标尺 123
5.3.6 客户评级流程 125
5.4 债项评级 127
5.4.1 债项评级的基本概念 127
5.4.2 债项评级的因素和方法 127
5.4.3 债项评级工作程序 129
5.5 评级应用 130
第6章 固定资产贷款项目评估 132
6.1 概述 132
6.1.1 基本概念 132
6.1.2 项目评估的原则 133
6.1.3 项目评估的内容 137
6.1.4 项目评估的要求和组织 139
6.1.5 项目评估的作用 140
6.2 项目非财务分析 141
6.2.1 项目背景分析 141
6.2.2 项目借款人分析 143
6.2.3 市场需求预测和竞争力分析 144
6.2.4 生产规模分析 150
6.2.5 原辅料供给分析 152
6.2.6 技术及工艺流程分析 153
6.2.7 项目建设和生产条件分析 158
6.2.8 环境影响分析 162
6.2.9 项目组织与人力资源分析 164
6.3 项目财务分析 168
6.3.1 财务预测的审查 168
6.3.2 项目现金流量分析 173
6.3.3 项目盈利能力分析 174
6.3.4 项目清偿能力分析 178
6.3.5 财务评价的基本报表 180
6.3.6 项目不确定性分析 183
第7章 担保管理 185
7.1 贷款担保概述 185
7.1.1 担保的概念 185
7.1.2 贷款担保的分类 186
7.1.3 担保范围 186
7.1.4 担保原则 187
7.1.5 贷款担保的作用 188
7.2 保证担保 190
7.2.1 保证担保的定义 190
7.2.2 保证人资格与评价 190
7.2.3 保证担保的一般规定 191
7.2.4 保证担保的主要风险与管理要点 193
7.2.5 银担业务合作的风险防范 195
7.3 抵押担保 197
7.3.1 抵押担保的概念 197
7.3.2 抵押担保的设定条件 197
7.3.3 抵押担保的一般规定 199
7.3.4 抵押担保的主要风险与管理要点 202
7.4 质押担保 204
7.4.1 质押担保的概念 204
7.4.2 质押担保的设定条件 205
7.4.3 质押担保的一般规定 207
7.4.4 质押担保的主要风险和管理要点 209
7.4.5 质押与抵押的区别 210
7.5 押品管理 211
7.5.1 商业银行开展押品管理的基本原则 212
7.5.2 完善押品管理体系 212
7.5.3 押品风险控制的基本要求 213
7.5.4 押品的实物管理 214
7.5.5 押品的存续期管理 215
第8章 信贷审批 216
8.1 信贷授权与审贷分离 216
8.1.1 信贷授权 216
8.1.2 审贷分离 218
8.2 授信额度及审批 221
8.2.1 授信额度的定义 221
8.2.2 授信额度的决定因素 223
8.2.3 授信额度的确定流程 223
8.3 贷款审查事项及审批要素 224
8.3.1 贷款审查事项 224
8.3.2 贷款审批要素 226
第9章 贷款合同与发放支付 229
9.1 贷款合同与管理 229
9.1.1 贷款合同签订 229
9.1.2 贷款合同管理 232
9.2 贷款的发放 236
9.2.1 贷放分控 236
9.2.2 贷款发放管理 240
9.3 贷款支付 246
9.3.1 实贷实付 246
9.3.2 受托支付 248
9.3.3 自主支付 250
第10章 贷后管理 252
10.1 对借款人的贷后监控 252
10.1.1 经营状况监控 252
10.1.2 管理状况监控 254
10.1.3 财务状况监控 255
10.1.4 与银行往来情况监控 256
10.1.5 其他外部评价监控 257
10.2 贷款用途及还款账户监控 257
10.2.1 贷款资金用途监控 257
10.2.2 还款账户监控 258
10.3 专项贷后管理 259
10.3.1 项目融资 259
10.3.2 并购贷款 261
10.3.3 绿色信贷 261
10.3.4 供应链金融存货和应收账款管理 262
10.4 担保管理 263
10.4.1 保证人管理 263
10.4.2 抵（质）押品管理 264
10.4.3 担保的补充机制 265
10.5 风险预警 265
10.5.1 风险预警程序 265
10.5.2 风险预警指标体系 266
10.5.3 风险预警的处置 267
10.6 信贷业务到期处理 268
10.6.1 贷款偿还操作及提前还款处理 268
10.6.2 贷款展期处理 269
10.6.3 小微企业续贷 271
10.6.4 依法收贷 272
10.6.5 贷款总结评价 274
10.7 档案管理 274
10.7.1 档案管理的原则和要求 274
10.7.2 信贷档案管理 275
10.7.3 客户档案管理 277
第11章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提 278
11.1 贷款风险分类概述 278
11.1.1 贷款分类的含义 278
11.1.2 贷款分类的对象 279
11.1.3 贷款分类的原则 279
11.1.4 贷款分类的标准 280
11.2 贷款风险分类方法 281
11.2.1 贷款分类的考虑因素 281
11.2.2 主要参考特征 281
11.2.3 重要参考因素 283
11.2.4 监管特别规定 283
11.3 贷款损失准备金的计提 285
11.3.1 贷款损失准备金的含义 285
11.3.2 贷款损失准备的计提目的 285
11.3.3 贷款损失准备的计提范围 286
11.3.4 贷款损失准备金的监管标准 286
11.3.5 贷款损失准备金的计提方法 288
第12章 不良贷款管理 290
12.1 不良贷款的定义 290
12.2 不良贷款的处置方式 290
12.2.1 现金清收 290
12.2.2 重组 293
12.2.3 呆账核销 299
12.2.4 金融企业不良资产批量转让管理 303
12.3 不良贷款的责任认定 304
12.3.1 不良贷款的责任认定 304
12.3.2 小微企业授信尽职免责工作 305
附录 307
1．《贷款通则》（中国人民银行1996年6月28日） 307
2．《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号） 320
3．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委员会令2010第4号） 333
4．《绿色信贷指引》（银监发〔2012〕4号） 338
5．《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010年第1号） 342
6．《固定资产贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2009年第2号） 349
7．《项目融资业务指引》（银监发〔2009〕71号） 354
8．《银团贷款业务指引（修订）》（银监发〔2011〕85号） 357
9．《商业银行并购贷款风险管理指引》（银监发〔2015〕5号） 364
10．《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号） 370
11．《银行业金融机构国别风险管理指引》（银监发〔2010〕45号） 372
12．《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令〔2012〕1号） 378
13．《商业银行押品管理指引》（银监发〔2017〕16号） 409
14．《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号） 414
15．《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会令〔2011〕4号） 418
16．《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号） 420
17．《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财金〔2012〕6号） 424
18．《中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知》（银监发〔2016〕56号） 430