第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计核算的基本前提和一般原则 4
第三节 纳税会计的具体工作内容和会计账户设置 5
第四节 纳税基础 7
【思考题】 14
【练习题】 14
第二章 增值税的核算 17
第一节 增值税概述 17
第二节 增值税应纳税额的计算 35
第三节 增值税的会计核算 61
【思考题】 92
【练习题】 92
第三章 消费税的核算 100
第一节 消费税概述 100
第二节 消费税应纳税额的计算 108
第三节 消费税的会计核算 115
【思考题】 123
【练习题】 124
第四章 城市维护建设税及教育费附加的核算 131
第一节 城市维护建设税及教育费附加概述 131
第二节 城市维护建设税和教育费附加的计算及会计核算 134
【思考题】 137
【练习题】 137
第五章 关税的核算 142
第一节 关税概述 142
第二节 关税的计算及会计核算 146
【思考题】 153
【练习题】 154
第六章 资源税的核算 158
第一节 资源税概述 158
第二节 资源税的计算及会计核算 164
【思考题】 170
【练习题】 170
第七章 土地增值税的核算 173
第一节 土地增值税概述 173
第二节 土地增值税的计算及会计核算 179
【思考题】 186
【练习题】 186
第八章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税的核算 191
第一节 房产税的计算及会计核算 191
第二节 城镇土地使用税的计算及会计核算 197
第三节 契税的计算及会计核算 202
第四节 耕地占用税的计算及会计核算 208
【思考题】 211
【练习题】 211
第九章 车辆购置税、车船税和印花税的核算 219
第一节 车辆购置税的计算及会计核算 219
第二节 车船税的计算及会计核算 224
第三节 印花税的计算及会计核算 230
【思考题】 239
【练习题】 239
第十章 企业所得税的核算 245
第一节 企业所得税概述 245
第二节 企业所得税应纳税额的计算 251
第三节 企业所得税的会计核算 259
【思考题】 274
【练习题】 275
第十一章 个人所得税的核算 280
第一节 个人所得税概述 280
第二节 个人所得税应纳税额的计算 291
第三节 个人所得税的会计核算 304
【思考题】 309
【练习题】 309
练习题参考答案 314
主要参考文献 336