第一章 绪论 1
第一节 研究的背景 1
第二节 研究的目的与意义 4
一 研究的目的 4
二 研究的意义 5
第三节 研究的内容 6
第四节 研究的思路和方法 9
一 研究的思路 9
二 研究的方法 10
第五节 研究的主要创新 11
第二章 税收竞争研究综述 14
第一节 标准税收竞争模型及其扩展 14
一 税收竞争理论的起源 14
二 标准税收竞争模型 15
三 税收竞争理论的扩展研究 17
第二节 新经济地理学视角下的税收竞争理论 23
一 新经济地理学概述 23
二 新经济地理学视角下的税收竞争模型 25
三 新经济地理学视角下的税收竞争理论研究进展 28
第三节 税收竞争的相关实证研究 30
一 税收竞争的存在性检验 30
二 经济集聚对税收竞争影响的实证研究 33
三 税收竞争的经济增长效应研究 34
第四节 文献述评 35
第三章 基于线性自由资本模型的税收竞争理论分析 38
第一节 线性自由资本模型基本框架 38
一 消费者需求函数 38
二 企业生产函数 40
第二节 无税收因素的线性自由资本模型 43
一 长期均衡下的资本分布 43
二 福利分析 46
第三节 引入税收因素的线性自由资本模型 47
一 博弈第二阶段：企业和消费者 48
二 博弈第一阶段：地方政府 49
三 税率和均衡资本分布 51
第四节 本章小结 56
第四章 中国地方政府税收竞争的现实考察 58
第一节 中国地方政府税收竞争的制度背景 58
一 中国市场化改革 58
二 中国地方官员晋升机制 60
三 中国财政分权改革 61
第二节 中国税收收入的现状分析 66
一 基于税收类别的分析 66
二 基于税收征管的分析 69
三 基于税收分配的分析 71
第三节 中国地方政府税收竞争形式 73
一 税收优惠 73
二 税收征管力度 80
三 其他形式 80
第四节 本章小结 82
第五章 中国地方政府税收竞争的实证检验 84
第一节 基于省际面板数据的中国地方政府税收竞争研究 84
一 地方政府税收竞争模型 84
二 不同税种税收竞争策略的实证检验 88
第二节 基于地级市面板数据的中国地方政府税收竞争研究 94
一 两区制的地方政府税收竞争模型 94
二 基于集聚维度的税收竞争非对称效应实证检验 98
第三节 基于微观企业数据的中国地方政府税收竞争研究 103
一 基于微观企业数据的税收竞争模型 103
二 不同行业税收竞争策略的实证检验 107
第四节 本章小结 113
第六章 经济集聚对中国地方政府税收竞争影响的实证研究 115
第一节 基于中国现实的讨论 116
第二节 经济集聚对税收竞争影响的计量模型设定 118
一 引入地区经济集聚的地方政府税收竞争模型 118
二 变量说明 119
三 数据来源与描述性统计 122
第三节 经济集聚对税收竞争影响的实证结果分析 123
一 全局空间自相关分析 123
二 回归结果分析 125
三 稳健性检验 129
四 进一步讨论 132
第四节 本章小结 135
第七章 中国地方政府税收竞争对经济增长影响的实证研究 137
第一节 计量模型基础 138
一 内生增长模型 138
二 空间杜宾模型 141
第二节 税收竞争对经济增长影响的计量模型设定 143
一 模型构建与样本区间的确定 143
二 有效税率的测算 144
三 模型其他变量的说明 149
第三节 税收竞争对经济增长影响的实证结果分析 151
一 全局空间自相关分析 151
二 回归结果分析 152
三 稳健性检验 157
第四节 本章小结 160
第八章 研究结论、对策建议与研究展望 162
第一节 主要的研究结论 162
第二节 对策建议 164
第三节 研究展望 167
参考文献 169
后记 188