第1章 税收管理概述 1
第一节 税收管理的客观必然性 1
第二节 税收管理的内容 4
第三节 税收管理体制 8
第四节 税收管理的原则 16
第2章 税收法制管理 22
第一节 税收法制的作用 22
第二节 税收立法管理 24
第三节 税收执法管理 28
第四节 税务司法管理 30
第3章 税收基础管理 33
第一节 税务登记 33
第二节 账簿、凭证管理 43
第三节 发票管理 46
第四节 纳税申报 57
第4章 纳税评估、税收分析 65
第一节 纳税评估 65
第二节 税收分析 70
第5章 税款征收 78
第一节 税款征纳方式 78
第二节 税款征收措施 84
第三节 税款征纳的法律责任 99
第6章 税务检查概述 107
第一节 税务检查的概念 107
第二节 税务检查的基本规程 111
第三节 税务检查的权限和相关要求 161
第7章 会计资料的检查方法 165
第一节 会计凭证的检查方法 165
第二节 会计账簿的检查方法 171
第三节 会计报表的检查方法 176
第8章 税务检查实务 182
第一节 增值税检查 182
第二节 消费税检查 192
第三节 企业所得税检查 199
第9章 税收计划、税收会计、税收统计 212
第一节 税收计划 212
第二节 税收会计 217
第三节 税收统计 223
第10章 纳税服务 228
第一节 纳税服务的理论基础 228
第二节 纳税服务的基本内容 230
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善 231
第11章 税务行政管理 240
第一节 税收管理机构 240
第二节 税务人员管理 243
第三节 税收文书送达 245
第四节 税务监察 247
第12章 税务行政处罚 252
第一节 税务行政处罚概述 252
第二节 税务行政处罚的程序 257
第三节 税务行政处罚的执行 260
第13章 反避税管理 262
第一节 反避税管理概述 262
第二节 转让定价管理 266
第三节 预约定价安排管理 269
第四节 资本弱化管理 271
第五节 其他反避税措施 273
第14章 税务行政救济 277
第一节 税务行政复议概述 277
第二节 税务行政复议程序 283
第三节 税务行政诉讼 289
第四节 税务行政赔偿 292
第15章 税收文化 296
第一节 税收文化的定义 296
第二节 我国税收文化的主要内容 298
第三节 我国税收文化的建设 300
第16章 涉税专业服务 303
第一节 涉税专业服务概述 303
第二节 涉税专业服务的行政监管 306