第一章 总 论 1
第一节 内部控制的历史演进 1
第二节 内部控制的现实意义 11
第三节 我国内部控制法规的发展 15
第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 20
复习思考题 22
第二章 内部控制的基本理论 23
第一节 内部控制的定义 24
第二节 内部控制的目标 28
第三节 内部控制的原则 32
第四节 内部控制的要素 36
第五节 内部控制的局限性 40
复习思考题 43
第三章 内部环境 44
第一节 组织架构 45
第二节 发展战略 55
第三节 人力资源 61
第四节 社会责任 63
第五节 企业文化 67
第六节 诚信和道德价值观 69
复习思考题 71
第四章 风险评估 73
第一节 目标设定 74
第二节 风险识别 80
第三节 风险分析 90
第四节 风险应对 98
复习思考题 105
第五章 控制活动 106
第一节 不相容职务分离控制 107
第二节 授权审批控制 110
第三节 会计系统控制 115
第四节 财产保护控制 119
第五节 预算控制 121
第六节 运营分析控制 130
第七节 绩效考评控制 132
第八节 合同控制 140
复习思考题 145
第六章 信息与沟通 147
第一节 内部信息传递 148
第二节 信息系统 156
第三节 沟通 175
复习思考题 183
第七章 业务活动控制 184
第一节 资金活动控制 185
第二节 采购业务控制 193
第三节 资产管理控制 198
第四节 销售业务控制 208
第五节 研究与开发控制 212
第六节 工程项目控制 217
第七节 担保业务控制 224
第八节 业务外包控制 228
第九节 财务报告控制 232
复习思考题 237
第八章 内部监督 239
第一节 内部监督的机构及职责 240
第二节 内部监督的程序 245
第三节 内部监督的方法 247
复习思考题 251
第九章 内部控制评价 252
第一节 内部控制评价概述 253
第二节 内部控制评价的组织与实施 266
第三节 内部控制缺陷的认定 271
第四节 内部控制评价工作底稿与报告 284
复习思考题 302
第十章 内部控制审计 303
第一节 审计范围与审计目标 304
第二节 计划审计工作 309
第三节 实施审计工作 314
第四节 评价控制缺陷 319
第五节 完成审计工作 321
第六节 出具审计报告 322
复习思考题 327
主要参考文献 329