第1章 税收制度概述 1
1.1 税收制度的概念 1
1.2 税收制度的组成要素 5
1.3 税收制度的分类 12
1.4 税制结构 14
第2章 增值税 19
2.1 增值税概述 19
2.2 征收范围 28
2.3 纳税人 41
2.4 税率和征收率 44
2.5 应纳税额的计算 47
2.6 出口货物、劳务和服务的退（免）税 57
2.7 跨境电子商务零售进口税收政策 63
2.8 税收优惠 64
2.9 征收管理 66
2.10 增值税专用发票的使用和管理 69
第3章 消费税 73
3.1 消费税概述 73
3.2 征收范围和纳税人 76
3.3 税目和税率 77
3.4 计税依据的确定 81
3.5 应纳税额的计算 85
3.6 出口应税消费品退（免）税 92
3.7 征收管理 93
第4章 城市维护建设税和教育费附加 97
4.1 城市维护建设税 97
4.2 教育费附加 100
第5章 关税 102
5.1 关税概述 102
5.2 征税对象和纳税人 106
5.3 税则、税目和税率 107
5.4 原产地规定 111
5.5 完税价格和应纳税额的计算 112
5.6 税收优惠和征收管理 117
5.7 船舶吨税 121
第6章 企业所得税 126
6.1 企业所得税概述 126
6.2 纳税人和征税对象 133
6.3 税率 136
6.4 计税依据的确定 137
6.5 资产的税务处理 148
6.6 特别纳税调整 153
6.7 应纳税额的计算 165
6.8 税收优惠 170
6.9 源泉扣缴 178
6.10 征收管理 179
第7章 个人所得税 183
7.1 个人所得税概述 183
7.2 纳税人 187
7.3 应税所得项目 191
7.4 税率 196
7.5 计税依据的确定 200
7.6 应纳税额的计算 202
7.7 纳税调整 221
7.8 税收优惠 222
7.9 征收管理 224
第8章 资源税制和环境保护税 232
8.1 资源税制概述 232
8.2 资源税 235
8.3 城镇土地使用税 245
8.4 土地增值税 250
8.5 耕地占用税 263
8.6 我国现行环境保护税制度 268
第9章 财产税制 272
9.1 财产税制概述 272
9.2 房产税 275
9.3 契税 284
9.4 车船税 289
第10章 行为税制 296
10.1 行为税制概述 296
10.2 印花税 298
10.3 车辆购置税 310
第11章 农业税制——烟叶税 315
11.1 烟叶税概述 315
11.2 纳税人和征税范围 316
11.3 税率和应纳税额的计算 317
11.4 征收管理 317
参考文献 318