第一部分 金融资产管理公司 1
（一）法律法规 1
金融资产管理公司条例（2000.11.10） 1
（二）部委规章及规范性文件 5
财政部 5
财政部、税务总局关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知（2001.2.20） 5
财政部关于金融资产管理公司接受以物抵债资产过户税费问题的通知（2001.8.3） 6
财政部关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知（2005.7.4） 7
金融资产管理公司资产处置管理办法（2008.7.9） 8
金融资产管理公司资产处置公告管理办法（2008.7.11） 14
金融企业不良资产批量转让管理办法（2012.1.18） 17
财政部、税务总局关于营业税改征增值税试点若干政策的通知（2016.3.23） 22
税务总局 24
税务总局关于中国信达等四家金融资产管理公司受让或出让上市公司股权免征证券（股票）交易印花税有关问题的通知（2002.7.23） 24
银监会 25
不良金融资产处置尽职指引（2005.11.18） 25
银监会关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知（2013.11.28） 35
金融资产管理公司监管办法（2014.8.14） 36
银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法（2015.6.5） 60
银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知（2016.3.17） 96
银监会办公厅关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函（2016.10.14） 98
（三）司法解释及司法文件 99
最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定（2001.4.11） 99
最高人民法院对《关于贯彻执行最高人民法院“十二条”司法解释有关问题的函》的答复（2002.1.7） 100
最高人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知（2005.5.30） 100
最高人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复（2005.6.17） 101
最高人民法院关于如何理解最高人民法院法发〔2009〕19号《会议纪要》若干问题的请示之答复（2009.9.25） 102
第二部分 重组并购 103
（一）法律法规 103
中华人民共和国公司法（1993.12.29）（2013.12.28修正）① 103
中华人民共和国中国人民银行法（1995.3.18）（2003.12.27修正） 130
中华人民共和国商业银行法（1995.5.10）（2015.8.29修正） 135
中华人民共和国银行业监督管理法（2003.12.27）（2006.10.31修正） 146
中华人民共和国企业破产法（2006.8.27） 152
中华人民共和国企业国有资产法（2008.10.28） 169
企业国有资产监督管理暂行条例（2003.5.27）（2011.1.8修订） 178
（二）部委规章及规范性文件 184
财政部 184
国有企业不良资产清理指导意见（1996.8.13） 184
中央文化企业国有产权交易操作规则（2013.5.7） 187
地方行政单位国有资产处置管理暂行办法（2014.8.20） 193
税务总局 197
关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015.6.24） 197
国资委 200
企业国有产权转让管理暂行办法（2003.12.31） 200
国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法（2007.6.30） 206
企业国有产权交易操作规则（2009.6.15） 213
证监会 218
上市公司收购管理办法（2006.7.31）（2014.10.23修订） 218
上市公司重大资产重组管理办法（2014.10.23）（2016.9.8修订） 237
银监会 250
商业银行资本管理办法（试行）（2012.6.7） 250
（三）司法解释 275
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）（2006.4.28）（2014.2.20修正） 275
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（二）（2008.5.5）（2014.2.20修正） 275
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）（2011.1.27）（2014.2.20修正） 279
第三部分 债转股 284
（一）法律法规及法规性文件 284
中华人民共和国证券法（1998.12.29）（2014.8.31修正） 284
国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定（2013.12.13） 313
国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见（2016.9.22） 314
国务院办公厅关于规范发展区域性股权市场的通知（2017.1.20） 323
（二）部委规章及规范性文件 326
财政部 326
财政部、税务总局关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券（股票）交易印花税政策的通知（2014.5.27） 326
财政部、税务总局、证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（2014.6.27） 326
财政部关于进一步加强国有金融企业股权管理工作有关问题的通知（2016.12.7） 328
税务总局 331
税务总局关于大屯煤电（集团）有限责任公司债转股及减资企业所得税处理问题的批复（2015.4.28） 331
发展改革委 331
市场化银行债权转股权专项债券发行指引（2016.12.19） 331
工商总局 333
公司注册资本登记管理规定（2014.2.20） 333
证监会 335
上市公司信息披露管理办法（2007.1.30） 335
上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则（2007.4.5） 345
上市公司非公开发行股票实施细则（2007.9.17）（2017.2.15修订） 348
非上市公众公司监督管理办法（2012.9.28）（2013.12.26修订） 353
全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法（2013.1.31） 360
证券发行与承销管理办法（2013.12.13）（2015.12.30修订） 363
证监会关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见（2015.5.15） 371
证监会关于进一步推进全国中小企业股份转让系统发展的若干意见（2015.11.16） 374
（三）其他 378
上海证券交易所股票上市规则（1998.1）（2014.10修订） 378
全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）（2015.10.20） 446
第四部分 不良资产证券化 450
（一）法律法规 450
中华人民共和国信托法（2001.4.28） 450
企业债券管理条例（1993.8.2）（2011.1.8修订） 458
（二）部委规章及规范性文件 462
财政部 462
关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定（2003.5.15） 462
财政部、税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知（2006.2.20） 464
人民银行 466
信贷资产证券化试点管理办法（2005.4.20） 466
资产支持证券信息披露规则（2005.6.13） 473
信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项公告（2007.8.21） 476
银监会 478
金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法（2005.11.7） 478
银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知（2016.4.27） 491
（三）其他 493
不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）（2016.4.19） 493
银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务规则（试行）（2016.6.20） 498
银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务信息披露细则（试行）（2016.6.20） 503
第五部分 不良资产转让、担保 506
（一）部委规范性文件 506
人民银行办公厅关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复（2001.7.30） 506
银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复（2009.2.5） 506
（二）司法文件 508
最高人民法院关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要（2009.3.30） 508
最高人民法院关于判断确定的金融不良债权多次转让人民法院能否裁定变更执行主体请示的答复（2009） 513
最高人民法院关于广州中谷投资有限公司与中国银行股份有限公司茂名分行、中国东方资产管理公司广州办事处、顺威联合资产管理有限公司不当得利纠纷一案请示的答复（2010.6.25） 514
最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知（2010.7.1） 515
最高人民法院关于审理涉及中国农业银行股份有限公司处置股改剥离不良资产案件适用相关司法解释和司法政策的通知（2011.3.28） 516
第六部分 外资参与收购、处置不良资产 517
（一）法律法规 517
中华人民共和国外资企业法（1986.4.12）（2016.9.3修正） 517
中华人民共和国中外合资经营企业法（1979.7.1）（2016.9.3修正） 519
中华人民共和国中外合作经营企业法（1988.4.13）（2016.11.7修正） 521
中华人民共和国外资银行管理条例（2006.11.11）（2014.11.27修订） 524
（二）部委规章及规范性文件 534
1．投资特别规定 534
商务部 534
关于外商投资企业合并与分立的规定（1999.9.23）（2015.10.28修正） 534
关于外商投资企业境内投资的暂行规定（2000.7.25）（2015.10.28修正） 540
金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定（2001.10.26） 543
商务部办公厅关于加强外商投资处置不良资产审批管理的通知（2005.4.29） 544
外国投资者对上市公司战略投资管理办法（2005.12.31） 545
关于外国投资者并购境内企业的规定（2006.8.8）（2009.6.22修正） 550
发展改革委 560
外商投资产业指导目录（2015年修订）（2015.3.10） 560
证监会 579
合格境外机构投资者境内证券投资管理办法（2006.8.24） 579
关于实施《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》有关问题的规定（2012.7.27） 583
2．外汇管理 586
发展改革委 586
外债管理暂行办法（2003.1.8） 586
发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知（2015.9.14） 590
发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知（2016.8.8） 591
人民银行／外汇局 592
跨境担保外汇管理规定（2014.5.12） 592
跨境担保外汇管理操作指引（2014.5.12） 596
外汇局关于金融资产管理公司对外处置不良资产外汇管理有关问题的通知（2015.1.9） 604
人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（2017.1.11 ） 605
第七部分 不良资产招标、评估、拍卖 610
（一）法律法规 610
中华人民共和国拍卖法（1996.7.5）（2015.4.24修正） 610
中华人民共和国招标投标法（1999.8.30） 616
中华人民共和国招标投标法实施条例（2011.12.20）（2017.3.1修订） 624
中华人民共和国资产评估法（2016.7.2） 636
（二）部委规范性文件及其他 643
财政部、银监会关于规范资产管理公司不良资产处置中资产评估工作的通知（2005.6.15） 643
金融不良资产评估指导意见（试行）（2005.3.21） 644
（三）司法解释 651
最高人民法院关于人民法院委托评估、拍卖工作的若干规定（2011.9.7） 651
最高人民法院关于实施最高人民法院《关于人民法院委托评估、拍卖工作的若干规定》有关问题的通知（2012.2.6） 652
最高人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定（2016.8.2） 653