第一章 引言 1
1.1 选题背景 1
1.2 需解决的问题 4
1.3 研究目的 5
1.4 研究意义 6
1.5 研究流程 7
1.6 本书结构 7
第二章 制度背景 10
2.1 内部控制在国外的发展 10
2.2 内部控制在中国的发展 12
2.3 中国企业内部控制实施的现状 16
第三章 文献评述与发展 17
3.1 内部控制相关研究 17
3.1.1 内部控制的概念和范围 17
3.1.2 内部控制的本质 18
3.1.3 内部控制有效性的概念和测度 22
3.1.4 内控有效性在法律上的表现 25
3.1.5 内控有效性影响因素的研究 26
3.2 企业法律风险相关研究 30
3.2.1 风险的界定 30
3.2.2 法律风险的界定 34
3.2.3 企业法律风险的特征与分类 36
3.2.4 企业法律风险的影响后果 39
3.2.5 我国企业法律风险管理现状 39
3.3 领导执行力的相关研究 40
3.3.1 执行力 40
3.3.2 领导执行力 41
3.3.3 执行力的影响后果 42
第四章 理论与现实基础分析 44
4.1 内部控制法律属性的基础理论 44
4.1.1 内部控制的理论基础——契约理论 44
4.1.2 内部控制有效性的理论基础——法律理论 48
4.1.3 内部控制有效性的渊源——法律强制力 51
4.2 内部控制的法律分析 52
4.2.1 内部控制环境 52
4.2.2 风险评估 55
4.2.3 内部控制活动 57
4.2.4 信息与沟通 58
4.2.5 内部监督 61
4.3 领导执行力的法律因素 62
4.3.1 领导执行力的动力之法律探讨 62
4.3.2 领导执行力的法律属性 63
4.3.3 领导执行力监督下的法律服务 65
4.4 律师服务理论 67
4.4.1 社会分工理论概述 67
4.4.2 律师服务内容 68
4.4.3 律师服务的方式 73
4.4.4 律师服务对内部控制的全覆盖 74
4.4.5 律师服务的基本原则 76
第五章 理论模型构建 91
5.1 律师服务参与内控程度与企业识别法律风险能力的关系 91
5.1.1 法律服务市场专业化 91
5.1.2 合规性是内部控制的首要目标 95
5.1.3 律师服务是提高企业法律风险识别能力的正确选择 96
5.2 企业识别法律风险能力与内控有效性的关系 99
5.3 企业识别法律风险能力的中介作用 100
5.4 领导执行力的调节作用 101
第六章 实证研究 104
6.1 问卷设计 104
6.2 变量测量 106
6.2.1 律师服务参与内控程度的测量 106
6.2.2 企业识别法律风险能力的测量 109
6.2.3 内控有效性的测量 112
6.2.4 领导执行力的测量 118
6.2.5 控制变量测量 120
6.3 样本 121
6.3.1 样本选择、问卷发放与回收 121
6.3.2 样本整体特征描述 122
6.3.3 量表的信度和效度检验 126
6.3.4 相关性分析 141
6.3.5 假设一的检验 141
6.3.6 假设二的检验 146
6.3.7 假设三的检验 148
6.3.8 假设四的检验 151
第七章 结论和进一步的思考 154
7.1 结论 154
7.1.1 本书的研究结论 155
7.1.2 本书的研究意义 156
7.1.3 本书的局限及展望 157
7.2 进一步的思考 160
7.2.1 律师服务参与内部控制与企业法律部门职能回归 160
7.2.2 法律服务融入内部控制的机制与企业识别法律风险能力 161
7.2.3 企业识别法律风险的能力与内部控制效用最大化 163
7.2.4 法律信息全程传递 165
参考文献 167
附录一：变量测量量表 181
附录二：律师参与内控调查问卷（CEO问卷） 186
附录三：律师参与内控调查问卷（CFO问卷） 192
附录四：律师参与内控调查问卷（部门经理问卷） 196
后记 200