第一篇 了解报销 2
第1章 话从报销说起 2
1.1 报销是个筐 3
1.2 谁要报销 5
1.3 报销什么 6
1.4 报销与合法节税 7
第2章 报销的热点、痛点与风险 8
2.1 报销的热点 8
2.2 报销的痛点 9
2.2.1 开票受限 9
2.2.2 附件不全 9
2.2.3 监管薄弱 10
2.3 报销的风险 10
2.3.1 涉法风险 10
2.3.2 涉税风险 11
2.3.3 涉众风险 13
第3章 大形势别不当回事 14
3.1 国家治理能力的现代化与我们的关系 14
3.2 莫做“三违”无知者 16
3.3 营改增与日常报销 18
3.4 电子发票 20
第4章 交发票也是交证据 22
4.1 发票兼有证据功能 22
4.2 当发票成为“三违”证据 22
4.3 谁会紧盯报销 23
第二篇 办理报销 26
第5章 小发票里的大见识 26
5.1 发票有哪些 26
5.2 纸质发票与电子发票 27
5.3 开增值税专用发票有什么好处 28
5.4 增值税专用发票不能折叠吗 28
5.5 增值税专用发票的180天是怎么回事 29
5.6 发票怎么盖章才有效 29
5.7 单位名称写错了怎么办 30
5.8 发票章盖得不清楚能收吗 31
5.9 车票上没有发票专用章能报销吗 31
5.10 发票上的字打印不清晰行吗 32
5.11 发票上能写字吗 32
5.12 外地的发票能收吗 33
5.13 出国消费怎么报销 34
5.14 拿到发票要注意什么 35
5.15 开具大额发票为什么控制得很紧 36
5.16 财务部门为什么要严控餐费 36
5.17 收到的发票要退回怎么办 37
5.18 发票丢了怎么办 37
5.19 跨年度的发票还能报销吗 38
第6章 报销的基础事项 40
6.1 大小写数字怎么写 40
6.2 金额怎么写才算对 40
6.3 报销单据怎么填 41
6.4 报销明细表有什么用 43
6.5 发票的整理和粘贴 44
6.6 怎样才能办完报销的手续 48
第7章 常见的报销问题 49
7.1 业务招待费 49
7.2 劳保用品费 50
7.3 交通费与交通补贴 51
7.4 通信费与通信补贴 53
7.5 差旅费与出差补助 54
7.6 私车公用的费用 55
7.7 服装费 56
7.8 书报费 57
7.9 快递费 58
7.10 旅游服务费 59
7.11 搬家费 60
7.12 租赁费 61
7.13 实际报销的金额比票面少行吗 62
7.14 通过第三方平台订住酒店，不开票怎么办 62
7.15 坐飞机的行程单复印件能报销吗 63
7.16 办事开不来发票怎么办 63
7.17 预借的公款怎么报销 64
7.18 工资较高，拿发票抵好不好 65
7.19 报销单据写错金额的后果 66
7.20 正确使用发票 66
第三篇 特殊报销 70
第8章 企业领导者与报销 70
8.1 无所不能的人在哪里 70
8.2 容易产生的管理误区 71
8.2.1 出纳、会计安排失当 72
8.2.2 盲目听从会计建议 73
8.2.3 缺乏合理管控意识 74
8.2.4 自批自报 76
8.2.5 招待费超支 77
8.3 企业领导者的管理节点 78
8.3.1 规范配置出纳与会计 79
8.3.2 建立和实施实用够用的制度 81
8.3.3 制约动钱岗位的权力 82
8.3.4 借第三只眼看自己 84
8.3.5 借助科技手段提升管控能力 86
第9章 创业经营者与报销 88
9.1 创业经营者的顾不上和想不到 88
9.2 创业经营者常给自己挖下的坑 89
9.2.1 公私不分 89
9.2.2 账票不清 90
9.2.3 花钱无票 91
9.3 创业经营者与出纳 92
9.3.1 聘用出纳 92
9.3.2 自己兼做出纳 92
9.4 创业经营者需要报销规则 93
9.5 创业经营者应当自觉照章办事 94
第10章 中高层管理者与报销 95
10.1 把什么关 95
10.2 凭什么把关 95
10.3 怎么把关 97
10.4 不要滥用权力 98
第11章 常因公花钱者与报销 100
11.1 行政助理必读 100
11.2 公关人员必读 101
11.3 业务人员必读 102
第12章 领导的秘书和司机与报销 104
12.1 秘书办事要走心 104
12.2 司机别闯禁行区 105
12.3 特殊身份怎样自我约束 107
第13章 财务人员与报销 108
13.1 企业需要财务人员的规范化意识 109
13.1.1 员工拿来的发票能过关吗 109
13.1.2 重复报销的交通费 109
13.1.3 固定时间和金额的长期持续报销 110
13.1.4 没有签名的发票 112
13.1.5 没有公函的公务接待报销 113
13.1.6 正规发票的不合理报销 114
13.1.7 营销费入账悠着点 115
13.1.8 报销的钱能转入个人银行卡吗 116
13.2 让领导一看就明白 117
13.3 跟上领导的步伐 118
13.4 忠诚莫忘底线 120
第四篇 管理报销 124
第14章 规范化报销的基础和必要条件 124
14.1 规范化资金管理是规范化报销的基础 124
14.2 规范化报销的必要条件 125
第15章 规范化报销的管理要求 127
15.1 基本要素 127
15.1.1 提出目的 127
15.1.2 适用范围 127
15.1.3 适用主旨定义 128
15.1.4 执行层级分工 128
15.1.5 具体管理要求 128
15.1.6 报销时间管理 129
15.1.7 财务处理 129
15.1.8 违规责任 129
15.1.9 生效执行日期 130
15.2 核心内容 130
15.2.1 为什么报销 130
15.2.2 凭什么报销 131
15.2.3 怎么报销 131
15.3 落实才是硬道理 132
第16章 规范化的报销程序 133
16.1 程序节点 133
16.2 程序参与人 133
16.3 节点规则 134
16.3.1 时间要求 134
16.3.2 手续要求 134
16.3.3 转移要求 134
16.4 格式要求 135
第17章 规范化的报销手续 136
17.1 报销手续的组成 136
17.1.1 原始凭证 136
17.1.2 原始凭证附件 137
17.1.3 记账凭证 137
17.2 报销手续的要求 138
17.3 报销手续的法律责任 139
附件1 大写金额书写范例 140
附件2 付款报销管理制度（范本） 143