第一篇 税法理论知识 3
第一章 税收原理 3
第一节 税收的概念及特征 3
第二节 税收的职能 6
第三节 税收的分类 8
第四节 税收制度 10
第五节 税收原则 24
第六节 税收负担与税负转嫁 26
第二章 税法概论 37
第一节 税法的概念 37
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 42
第三节 我国税法的制定与实施 44
第四节 我国现行税法体系 47
第二篇 税法实体法及应用 55
第三章 增值税法 55
第一节 增值税概述 55
第二节 增值税纳税人和扣缴义务人 61
第三节 增值税征税范围 67
第四节 增值税税率 71
第五节 增值税的减税、免税 76
第六节 增值税的一般计税方法 79
第七节 增值税的简易计税方法 93
第八节 进口货物应纳增值税额的计算 97
第九节 部分特定企业（或交易销售服务）的增值税政策 98
第十节 出口货物、劳务和服务增值税的退（免）税 105
第十一节 增值税的申报与缴纳 111
第十二节 增值税专用发票的使用和管理 115
第四章 消费税法 123
第一节 消费税概述 123
第二节 消费税的基本纳税概念 124
第三节 消费税应纳税额的计算 129
第四节 消费税的缴纳与征收 136
第五章 关税法 140
第一节 关税概述 140
第二节 关税的基本纳税概念 143
第三节 关税应纳税额的计算 145
第四节 关税的税收优惠 149
第五节 关税的缴纳与征收 152
第六节 船舶吨税 153
第六章 其他流转税法及附加 158
第一节 城市维护建设税 158
第二节 烟叶税 160
第三节 教育费附加 161
第七章 资源税法 165
第一节 资源税概述 165
第二节 资源税应纳税额的计算 168
第三节 资源税的税收优惠 170
第四节 资源税的缴纳与征收 170
第八章 城镇土地使用税法 174
第一节 城镇土地使用税的基本纳税概念 174
第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 175
第三节 城镇土地使用税的税收优惠 176
第四节 城镇土地使用税的征收管理 179
第九章 耕地占用税法 184
第一节 耕地占用税的基本纳税概念 184
第二节 耕地占用税应纳税额的计算 185
第三节 耕地占用税的税收优惠 185
第四节 耕地占用税的征收管理 186
第十章 土地增值税法 189
第一节 土地增值税的基本纳税概念 189
第二节 土地增值税应纳税额的计算 192
第三节 土地增值税的税收优惠 196
第四节 土地增值税的征收管理 197
第十一章 企业所得税法 202
第一节 企业所得税概述 202
第二节 企业所得税的基本纳税概念 204
第三节 企业所得税应纳税额的计算 205
第四节 企业所得税的税收优惠 220
第五节 企业所得税的征收管理 224
第十二章 个人所得税法 230
第一节 个人所得税概述 230
第二节 个人所得税的基本纳税概念 232
第三节 个人所得税应纳税额的计算 236
第四节 个人所得税的税收优惠 255
第五节 个人所得税的征收管理 257
第十三章 财产税法 266
第一节 财产税法概述 266
第二节 房产税 269
第三节 契税 272
第四节 车船税 277
第十四章 行为税法 285
第一节 车辆购置税 285
第二节 印花税 295
第十五章 环境保护税法 307
第一节 环境保护税概述 307
第二节 环境保护税的纳税人、征税范围和税额 308
第三节 环境保护税的计税依据和应纳税额计算 310
第四节 环境保护税的税收优惠 315
第五节 环境保护税的征收管理 315
第三篇 税务行政执法规范及应用 321
第十六章 税收征收管理法 321
第一节 税收征收管理法概述 321
第二节 税务管理 323
第三节 税款征收和税务检查 327
第四节 税收法律责任 331
第十七章 税务行政法制 340
第一节 税务行政处罚 340
第二节 税务行政复议 343
第三节 税务行政诉讼 347
第四节 税务行政赔偿 350
参考文献 356