第一章 税务会计概论 1
第一节 税收的特征与分类 1
第二节 税收制度及其构成要素 7
第三节 企业纳税的业务流程 13
第四节 税务会计的特点及模式 21
思考题 27
第二章 增值税会计 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税的计算与纳税申报 41
第三节 增值税会计核算的基础 60
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 62
第五节 增值税销项税额的会计处理 71
第六节 增值税减免的会计处理 88
第七节 简易计税方法下增值税的会计处理 90
思考题 93
练习题 94
第三章 消费税会计 96
第一节 消费税概述 96
第二节 消费税的计算与纳税申报 101
第三节 消费税的会计处理 111
思考题 124
练习题 124
第四章 关税会计 127
第一节 关税概述 127
第二节 关税计算及纳税申报 139
第三节 关税的会计处理 148
思考题 151
练习题 151
第五章 出口退（免）税会计 152
第一节 出口退（免）税概述 152
第二节 出口退（免）税的计算与纳税申报 164
第三节 出口退（免）税的会计处理 173
思考题 179
练习题 179
第六章 企业所得税会计 181
第一节 企业所得税概述 181
第二节 企业所得税的计算与纳税申报 191
第三节 企业所得税会计理论 218
第四节 企业所得税的会计处理 229
思考题 238
练习题 238
第七章 个人所得税会计 241
第一节 个人所得税概述 241
第二节 个人所得税的计算与纳税申报 252
第三节 个人所得税的会计处理 269
思考题 271
练习题 272
第八章 资源税会计 274
第一节 资源税概述 274
第二节 资源税的计算与纳税申报 280
第三节 资源税的会计处理 287
思考题 288
练习题 288
第九章 土地增值税会计 290
第一节 土地增值税概述 290
第二节 土地增值税的计算与纳税申报 294
第三节 土地增值税的会计处理 306
思考题 310
练习题 310
第十章 其他税会计 312
第一节 城市维护建设税会计 312
第二节 印花税会计 315
第三节 契税会计 320
第四节 房产税会计 323
第五节 车船税会计 328
第六节 车辆购置税会计 331
第七节 城镇土地使用税会计 334
第八节 耕地占用税会计 338
第九节 烟叶税会计 341
思考题 343
练习题 343
主要参考文献 345