第一章 全面推进依法治国的重大战略布局 1
第一节 全面推进依法治国方略 1
以案释法01 严格依法办事、坚持从严治党 3
以案释法02 让人民群众在司法案件中感受到公平正义 11
第二节 建设中国特色社会主义法治体系 12
第三节 提高运用法治思维和法治方式的能力 15
以案释法03 化解矛盾终究须靠法 18
以案释法04 权力不能越出制度的笼子 20
第四节 “谁执法谁普法”的普法责任制 21
第二章 宪法 25
第一节 概述 25
以案释法05 一切违反宪法和法律的行为都必须予以追究 27
第二节 我国的基本政治经济制度 28
第三节 公民的基本权利和义务 32
第四节 国家机构的设置及功能 35
第五节 国家宪法日和宪法宣誓制度 38
第三章 我国行政法律制度 41
第一节 我国依法行政的发展历程 41
第二节 行政组织法 43
第三节 行政行为法 45
以案释法06 违法行政决定被撤销 49
第四节 行政监督法 50
以案释法07 行政不作为被判败诉 57
第四章 我国税收征管法律制度 59
第一节 税收征管法律制度的历史沿革 59
以案释法08 工商税务分别执法是否违反“一事不再罚” 65
第二节 税收征管法律制度的现状 65
以案释法09 公司偷逃营业税行政处罚案 68
第三节 税收征管法律制度的发展与完善 69
第五章 税收征收管理 73
第一节 概述 73
以案释法10 没有进行纳税申报被处罚 78
第二节 税收优惠 79
以案释法11 企业非法骗取高新技术企业税收优惠 83
第三节 税务管理 84
以案释法12 某服装厂未办理税务登记行政处罚案 92
第四节 法律责任 94
以案释法13 税务行政处罚显示公平的行政诉讼案 98
第六章 流转税征收管理 100
第一节 增值税 100
以案释法14 电商平台虚开增值税发票 104
第二节 营业税 104
以案释法15 水族博物馆是否享有营业税减免优惠 107
第三节 消费税 108
以案释法16 酿酒厂混淆商品销售逃避缴纳消费税 112
第四节 关税 113
以案释法17 船长擅自在码头卸货偷逃税款构成走私普通货物罪 118
第七章 所得税征收管理 120
第一节 个人所得税 120
以案释法18 专利特许权使用费的个人所得税征收 126
第二节 企业所得税 126
以案释法19 固定资产业务应如何进行所得税处理 133
第八章 财产税征收管理 134
第一节 房产税 134
以案释法20 出租商铺缴纳房产税应约定税负 137
第二节 车船税 138
以案释法21 新车转让车船税是否可以退 142
第三节 土地增值税 143
以案释法22 不合规发票不得在土地增值税清算中扣除 147
第四节 城镇土地使用税 148
以案释法23 城镇土地使用税纳税义务发生时间如何确定 150
第五节 资源税 151
以案释法24 某矿产公司偷税漏税被依法惩处 155
第九章 行为税征收管理 157
第一节 印花税 157
以案释法25 公司向股东借款是否需要缴纳印花税 161
第二节 城市维护建设税 162
以案释法26 城市维护建设等税纳税主体税务纠纷 163
第三节 车辆购置税 164
以案释法27 车辆完税证明是假的责任谁来付 167
第四节 耕地占用税 168
以案释法28 如何确定耕地占用税纳税人 172
第五节 契税 173
以案释法29 契税政策调整新增契税谁负担 176
第十章 税务执法管理 177
第一节 概述 177
以案释法30 地税局税收执法程序不当 180
第二节 税务稽查 181
以案释法31 税务稽查工作人员不得侵犯企业商业秘密 188
第三节 税收执法督察 188
附录 192
国家税务总局关于印发《税收法治宣传教育第七个五年规划（2016—2020年）》的通知 192