第一篇 国际贸易融资业务概述 3
第一章 国际贸易融资业务概述 3
第一节 国际贸易融资业务概述 3
一、国际贸易融资的含义 3
二、国际贸易融资的演进 3
三、国际贸易融资的特点 6
四、商业银行开展国际贸易融资业务的重要意义 7
第二节 进出口贸易基本流程 9
一、交易准备阶段 9
二、交易洽谈阶段 9
三、签订合同阶段 9
四、履行合同阶段 10
五、单证的留底和保管 14
第二章 贸易术语 16
第一节 贸易术语综述 16
一、进出口商品的价格概述 16
二、贸易术语概况 16
三、Incoterms的使用范围 18
四、Incoterms的结构 18
五、Incoterms 2010新特性概览 18
第二节 十一种贸易术语 19
一、EXW术语 19
二、FCA术语 21
三、FAS术语 22
四、FOB术语 23
五、CFR术语 24
六、CPT术语 26
七、CIF术语 27
八、CIP术语 29
九、DAP术语 30
十、DAT术语 31
十一、DDP术语 32
第三节 常用贸易术语之间的价格换算 33
一、净价之间的换算 33
二、净价与含佣金价之间的换算 34
第二篇 进口项下传统贸易融资业务 39
第三章 进口开证 39
第一节 授信开证 39
一、进口开证及授信开证的概念 39
二、进口授信开证的种类 41
三、授信开证的流程 41
四、授信开证业务对银企双方的好处 45
第二节 授信开证的风险防范 46
一、银行办理授信开证所面临的风险 46
二、银行针对授信开证的风险应采取的防范措施 49
三、案例精解 51
第四章 进口押汇 54
第一节 进口信用证押汇业务 54
一、进口信用证押汇业务概述 54
二、采用信托收据方式的进口信用证押汇的操作流程 56
三、进口信用证押汇业务的特点 59
四、进口信用证押汇的风险控制 61
第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇 62
一、托收及汇款项下进口押汇业务定义 62
二、进口代收押汇和进口T/T押汇的操作流程 62
三、进口代收押汇和进口T/T押汇的风险控制 64
四、实训精解 67
第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题 68
第五章 提货担保 72
一、提货担保的概念和作用 72
二、提货担保的操作流程 72
三、提货担保业务的特点 74
四、提货担保的风险控制 75
五、案例精解 76
第六章 假远期信用证 80
一、假远期信用证的概念、特点及作用 80
二、有偿付行（或代付行）的假远期信用证操作流程 82
三、假远期信用证中的常用功能条款 83
四、假远期信用证的风险控制 84
五、案例精解 85
第七章 进口海外代付 91
一、进口海外代付的概念 91
二、进口海外代付的作用 91
三、进口海外代付的基本流程 92
四、海外代付业务的风险控制 103
五、案例精解 104
第三篇 出口项下传统贸易融资业务 109
第八章 打包贷款 109
第一节 打包贷款业务概述 109
一、打包贷款业务概览 109
二、打包贷款业务的特点 110
三、打包贷款业务的作用 111
四、打包贷款的操作流程 111
五、出口商申请办理打包贷款，一般应具备的条件 112
六、企业办理打包贷款时应向银行提交的资料 113
第二节 打包贷款业务的风险管理 115
一、打包贷款业务的风险分析 115
二、打包贷款的风险防范措施 117
第三节 信用证软条款风险控制 118
一、信用证的“软条款”概述 118
二、UCP600对信用证软条款的影响 119
三、信用证软条款的主要类型 120
第九章 出口押汇 128
第一节 出口押汇业务概述 128
一、出口押汇的概念和种类 128
二、出口押汇业务的特点 130
三、叙做出口押汇业务的好处和条件 130
四、出口信用证项下押汇业务的操作流程 131
第二节 出口托收项下押汇 135
一、出口托收押汇的概念及作用 135
二、出口托收押汇的业务流程 136
三、出口托收项下押汇的种类 137
四、出口托收项下押汇与出口信用证项下押汇的异同 138
第三节 出口押汇业务的风险管理 139
一、出口押汇业务的风险点和控制措施 139
二、商业银行应对风险的具体防范措施 143
三、案例精解：倒签提单欺诈案 144
第四节 出口信用证项下贴现 145
一、出口信用证项下贴现业务概述 145
二、出口信用证贴现业务的特点 145
三、出口信用证贴现的业务流程 146
四、企业办理出口信用证项下贴现时，应向银行提交的资料 148
五、出口信用证项下贴现与押汇的异同 148
六、办理出口信用证项下贴现业务风险控制 149
第十章 出口发票贴现 150
第一节 出口商业发票贴现业务概述 150
一、出口商业发票贴现业务一般概述 150
二、出口发票贴现的法律问题 151
三、出口发票贴现业务的条件 151
四、出口发票贴现业务的利弊 152
五、操作流程和图示 152
六、风险点和风险控制 154
七、出口发票贴现与信保押汇以及国际保理的比较 156
八、案例精解 156
第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析 158
一、企业财务报表项目分析 159
二、企业的财务比率分析 172
第十一章 出口退税账户托管贷款 184
第一节 出口退税账户托管贷款概述 184
一、出口退税账户托管贷款业务概述 184
二、出口退税账户托管贷款业务背景 184
三、出口退税账户托管贷款业务的利息计算 185
四、出口退税账户质押贷款的流程 186
五、出口退税账户托管贷款的风险及防范 187
六、案例精解 189
第二节 出口退税及管理 191
一、出口退税概述 191
二、出口退税的一般流程 191
三、出口退税所需的相关单证 192
第四篇 结构性贸易融资业务 197
第十二章 出口信贷 197
第一节 出口信贷的概念和作用 197
一、出口信贷的基本概念 197
二、出口信贷的作用与弊端 199
三、出口信贷条件及出口信用机构 199
第二节 出口买方信贷 201
一、出口买方信贷的概念 201
二、出口买方信贷的使用原因 203
三、出口买方信贷的基本条款 203
四、出口买方信贷的贷款原则 204
五、买方信贷的程序 205
六、出口买方信贷实务操作 205
七、案例精解 208
第三节 出口卖方信贷 210
一、出口卖方信贷的概念 210
二、出口卖方信贷业务的特点 210
三、我国出口卖方信贷业务的适用对象及基本条件 210
四、我国出口卖方信贷业务的种类 211
五、出口卖方信贷业务的流程 213
六、出口卖方信贷实务操作程序 215
七、案例精解 216
八、实训精解 219
第十三章 国际保理 222
第一节 国际保理概述 222
一、保理的起源 222
二、国际保理的概念 222
第二节 保理业务的种类及其运作 225
一、国际保理的种类 225
二、国际保理的运作机制 229
三、国际保理的叙做条件、费用构成和好处 233
第三节 国际性的保理组织简介 235
一、国际性的保理组织简介 235
二、国际保理主要通用报文格式（EDIMessage）功能 237
三、FCI报价结构 238
四、国际保理的收费构成 238
第四节 国际保理业务的操作 240
一、国际单保理操作流程 240
二、国际双保理的操作流程 242
第五节 国际保理业务通用规则（GRIF）概述 254
一、国际保理业务通用规则近年来变化 254
二、重要条款介绍 255
第六节 国际保理实务 258
一、出口保付代理业务项下的外汇管理规定 258
二、国际保理业务的风险管理 259
三、保理业务与其他贸易融资产品的比较 261
四、案例精解 262
第十四章 福费廷 266
第一节 福费廷业务概述 266
一、福费廷的定义 266
二、业务的起源与发展 266
三、福费廷业务的特点 267
四、我国福费廷业务的现状 268
五、福费廷业务中各当事人及其利弊分析 268
第二节 福费廷业务中的基本概念 270
一、选择期（Option Period） 270
二、承担期（Commitment Period） 270
三、宽限日（Grace Day） 271
四、福费廷业务的定价 271
第三节 福费廷票据担保及融资 274
第四节 福费廷业务的基本流程 276
一、办理福费廷业务的三个主要阶段 276
二、信用证项下福费廷业务操作流程 281
三、涉及第三者担保的福费廷业务操作流程 283
四、不涉及第三者担保的福费廷业务 284
第五节 福费廷业务二级市场的运作 286
一、公开转让（Open Assignment） 286
二、风险参与 289
第六节 福费廷与其他融资方式比较 298
一、与商业贷款比较 298
二、与出口信贷比较 298
三、与保理业务（Factoring）比较 298
四、与出口信用保险比较 299
五、与出口押汇比较 299
六、与票据贴现业务相比较 300
七、案例精解 300
第十五章 出口信用保险融资业务 310
第一节 出口信用保险概况 310
一、出口信用保险概述 310
二、出口信用保险的作用 311
三、各国出口信用保险机构简介 312
四、费率厘定 314
五、信用限额申请 314
六、出运申报 319
第二节 出口信用保险公司险种 319
一、短期出口信用保险 319
二、中长期出口信用保险 321
第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务 325
一、短期出口信用保险贸易融资业务概述 325
二、短期出口信用保险融资业务对于出口商和银行的利弊分析 326
三、短期出口信用保险项下融资业务的流程 327
四、出口信用保险项下贸易融资的主要种类 329
第四节 出口信用保险项下项目险融资业务 332
一、出口卖方信贷保险项下融资 333
二、出口买方信贷保险项下融资 333
三、投资保险项下融资 334
第五节 出口信用保险融资业务的风险管理 334
一、出口信用保险项下融资的风险点 335
二、防范出口信用保险融资业务风险的手段 336
三、案例精解 338
第十六章 备用信用证 340
第一节 备用信用证概述及业务流程 340
一、备用信用证概述 340
二、备用信用证的业务流程 341
第二节 备用信用证的种类 342
第三节 备用信用证业务的国际惯例 349
一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容 349
二、备用信用证的单据 349
三、备用信用证的时限 353
四、备用信用证的自动修改条款 353
五、备用信用证的到期日不营业 353
第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系 354
一、备用信用证与跟单信用证的关系 354
二、备用信用证与银行保函的关系 354
三、银行保函与跟单信用证的关系 355
第五节 备用信用证在实务中的运用 356
一、“内保外贷型”融资备用信用证 356
二、“外保内贷型”融资备用信用证 359
第十七章 银行保函 366
第一节 银行保函的特点和作用 366
一、银行保函业务的特点 366
二、银行保函的作用 367
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容 368
一、银行保函的当事人 368
二、银行保函当事人之间的权责关系 369
三、银行保函的基本业务流程 369
四、银行保函的内容 369
第三节 银行保函的种类 370
一、出口类保函 371
二、进口类保函 378
三、对销贸易类保函 381
四、其他类保函 383
第四节 见索即付保函介绍 387
一、见索即付保函的概念 387
二、见索即付保函的结构 388
三、见索即付保函的主要单据 389
四、见索即付保函的基本特征 390
第五节 银行保函与跟单信用证比较 391
第六节 URDG758标准保函和反担保函模板 392
第七节 保函在实务中的运用 399
一、企业在开立保函过程中应注意的问题 399
二、银行在开立保函过程中应注意的问题 400
三、案例精解 402
第十八章 见索即付保函统一规则指南 414
第一节 见索即付保函统一规则指南概述 414
一、见索即付保函统一规则指南评述 414
二、草拟一份URDG保函 414
第二节 开立保函及提交单据 415
一、保函或反担保函的开立 415
二、非单据化条款（Non-documenta conditions） 416
三、保函的增减额条款 417
第三节 保函的交单 419
保函的交单 419
第四节 保函的付款 421
一、保函索赔概述 421
二、反担保函项下的索赔 422
三、索赔的日期 422
四、索赔通知 422
五、部分索赔和多次索赔 423
六、不延即付 423
第五节 不可抗力 431
一、UCP、ISP和URDG关于不可抗力的规定 431
二、不可抗力的定义 432
三、保函项下的不可抗力 433
第十九章 国际银团贷款 438
第一节 银团贷款概述 438
一、国际银团贷款定义 438
二、银团贷款的种类 439
三、国际银团贷款的特点 439
四、银团内部分工 441
五、银团贷款各当事人之间的法律关系 443
第二节 银团贷款的程序 444
一、银团贷款业务操作流程 444
二、银团贷款实务操作 446
第三节 银团贷款的利息与费用 454
一、利息 454
二、贷款期限（Period of Loan） 456
三、费用 457
四、银团贷款的分销（Distribution） 458
五、银团贷款的额度分配 459
第四节 国际银团贷款的一些法律事项 459
一、约定事项 459
二、违约事件 460
三、税务条款 461
四、案例精解 461
参考文献 464