第一章 税法总论 1
第一节 税法概述 2
第二节 税法基本理论 4
第三节 我国现行税法体系与税收管理体制 10
本章小结 13
关键术语 14
综合练习 14
第二章 增值税 16
第一节 增值税的基本原理 16
第二节 纳税义务人 19
第三节 增值税的纳税范围 22
第四节 增值税的税率 25
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 30
第六节 小规模纳税人应纳税额计算 42
第七节 进口货物征税（海关代征） 43
第八节 增值税出口货物退（免）税 45
第九节 增值税的主要税收优惠 48
第十节 增值税的征收管理 51
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 52
本章小结 58
关键术语 58
综合练习 59
第三章 消费税法 65
第一节 消费税概述 65
第二节 纳税义务人与征税范围 66
第三节 税目与税率 68
第四节 应纳税额的计算 72
第五节 出口应税消费品退（免）税 82
第六节 消费税的征收管理 83
本章小结 85
关键术语 85
综合练习 85
第四章 关税法 89
第一节 征税对象及纳税人 89
第二节 税率的适用 90
第三节 完税价格与应纳税额的计算 92
第四节 应纳关税税额的计算 97
第五节 关税减免规定 98
第六节 征收管理 99
本章小结 100
关键术语 100
综合练习 100
第五章 企业所得税法 104
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 104
第二节 应纳税所得额的计算 106
第三节 资产的税务处理 119
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 125
第五节 企业重组的所得税处理 128
第六节 税收优惠 132
第七节 应纳税额的计算 136
第八节 源泉扣缴 141
第九节 特别纳税调整 141
第十节 征收管理 143
本章小结 145
关键术语 145
综合练习 146
第六章 个人所得税法 147
第一节 个人所得税法概述 147
第二节 纳税义务人与征税范围 149
第三节 税率与应纳税所得额的确定 153
第四节 应纳税额的计算 156
第五节 税收优惠 174
第六节 境外所得的税额扣除 176
第七节 征收管理 180
本章小结 182
关键术语 183
综合练习 183
第七章 其他税种 187
第一节 城市维护建设税与教育费附加 188
第二节 印花税 189
第三节 土地增值税 197
第四节 资源税 204
第五节 房产税 208
第六节 车辆购置税 212
第七节 车船税 215
第八节 契税 217
第九节 城镇土地使用税 219
第十节 耕地占用税 222
第十一节 烟叶税 223
第十二节 船舶吨税 224
本章小结 226
关键术语 226
综合练习 227
第八章 税收的征收管理办法 233
第一节 税务管理、征收与检查 233
第二节 法律责任 243
本章小结 248
关键术语 249
综合练习 249
参考文献 252