1绪论 1
1.1 行政事业单位内部控制评价模式研究背景、目的及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究目的 3
1.1.3 研究意义 3
1.2 行政事业单位内部控制评价模式研究进展和存在的问题 5
1.3 行政事业单位内部控制评价模式研究内容与研究方法 7
1.3.1 研究内容 7
1.3.2 研究方法 10
2行政事业单位内部控制评价发展历程和理论基础 12
2.1 行政事业单位内部控制评价发展历程 12
2.1.1 政府部门内部控制评价在国外的发展 12
2.1.2 国内行政事业单位内部控制评价政策法规 14
2.2 行政事业单位内部控制评价理论基础 15
2.2.1 行政事业单位管理基本理论 15
2.2.2 内部控制理论 18
2.2.3 内部控制评价理论 21
2.2.4 系统论 23
3行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型和指标体系构建 25
3.1 行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型构建 25
3.1.1 评价模型的构建原则 25
3.1.2 评价模型框架 26
3.2 基于全面动态循环模型的内部控制评价指标体系构建 31
3.2.1 指标体系的构建依据 31
3.2.2 指标体系的构建思路 34
3.2.3 指标体系的建立原则 35
3.2.4 指标体系的检查方法 36
3.2.5 指标体系的基本构成 37
3.2.6 指标体系的权重计算 79
3.3 本章小结 90
4基于财政专网的行政事业单位内部控制评价信息化系统设计 91
4.1 行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计思路 91
4.1.1 行政事业单位内部控制评价信息化系统的管理特色 92
4.1.2 行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计逻辑 94
4.1.3 行政事业单位内部控制评价信息化系统的基本功能 97
4.2 行政事业单位内部控制信息化系统的软硬件环境 110
4.2.1 服务端环境 110
4.2.2 客户端环境 110
4.3 本章小结 111
5基于财政专网的行政事业单位内部控制评价模式案例分析 112
5.1 行政事业单位内部控制评价模式的适用范围 112
5.1.1 行政事业单位进行内部控制自我评价 112
5.1.2 监管部门进行内部控制外部评价 113
5.2 行政事业单位内部控制评价模式的应用要求 113
5.3 行政事业单位内部控制评价模式的应用流程 113
5.4 行政事业单位内部控制评价模式的作用 116
5.4.1 行政事业单位内部控制评价结果有利于强化单位内部控制管理 116
5.4.2 行政事业单位内部控制评价结果可用于单位绩效考评 117
5.4.3 行政事业单位内部控制评价结果可用于审计监督 117
5.5 行政事业单位内部控制评价模式应用案例 117
5.5.1 行政事业单位内部控制评价个体案例 117
5.5.2 行政事业单位内部控制评价综合案例 122
5.5.3 行政事业单位内部控制评价综合案例分析 130
5.6 本章小结 134
6研究成果与展望总结 137
6.1 主要研究成果 137
6.2 研究展望 139
参考文献 142
附录1 行政事业单位内部控制评价指标体系专家咨询问卷 153
附录2 A单位2015年下半年内部控制评价报告 161
后记 187