第一篇 财政理论与制度 3
第一章 市场经济下的政府与财政 3
第一节 市场配置资源的有效性与失灵 3
第二节 政府对市场失灵的弥补 8
第三节 公共产品及其提供方式 12
第四节 财政及其在市场经济中的运行模式 16
第五节 现代财政制度 20
第二章 财政职能 24
第一节 资源配置职能 24
第二节 收入分配职能 26
第三节 经济稳定职能 28
第四节 社会发展职能 31
第三章 财政支出 35
第一节 财政支出分类 35
第二节 财政支出规模 38
第三节 财政支出结构 44
第四节 财政支出效益 51
第四章 财政收入 63
第一节 财政收入规模 63
第二节 财政收入基本结构 71
第三节 地方财政收入结构 76
第五章 公债 87
第一节 公债概述 87
第二节 公债的发行与偿还 95
第三节 公债的流通 101
第六章 政府预算 107
第一节 政府预算概述 107
第二节 政府预算程序 112
第三节 政府预算管理方式与改革 123
第七章 财政政策 138
第一节 财政政策概述 138
第二节 促进宏观经济稳定的财政政策设计 144
第三节 财政政策的影响及效应 149
第四节 财政政策与货币政策的配合 155
第五节 积极财政政策在我国的应用 159
第二篇 税收理论与制度 173
第八章 税收基本理论 173
第一节 税收的概念和特征 173
第二节 税收的产生与发展 176
第三节 税制要素与分类 187
第四节 税收原则 196
第五节 税收负担 212
第九章 增值税理论与制度 220
第一节 增值税概述 220
第二节 税制基本要素 227
第三节 应纳税额的计算 232
第四节 出口退（免）税 242
第五节 税收优惠 246
第六节 征收与管理 250
第十章 消费税理论与制度 253
第一节 消费税概述 253
第二节 税制基本要素 256
第三节 应纳税额的计算 261
第四节 征收与管理 270
第十一章 关税理论与制度 273
第一节 关税概述 273
第二节 税制基本要素 276
第三节 应纳税额的计算 278
第四节 税收优惠 281
第五节 征收与管理 282
第十二章 企业所得税理论与制度 285
第一节 企业所得税概述 285
第二节 税制基本要素 287
第三节 应纳税所得额的确定 289
第四节 资产的税务处理 296
第五节 税收优惠 301
第六节 应纳税额的计算 306
第七节 征收与管理 313
第十三章 个人所得税理论与制度 318
第一节 个人所得税概述 318
第二节 税制基本要素 322
第三节 应纳税额的计算 327
第四节 税收优惠 341
第五节 征收与管理 344
第十四章 土地与资源课税制度 348
第一节 耕地占用税 348
第二节 城镇土地使用税 351
第三节 土地增值税 356
第四节 资源税 362
第十五章 财产与行为课税制度 370
第一节 房产税 370
第二节 契税 373
第三节 车船税 376
第四节 车辆购置税 380
第五节 印花税 384
第六节 城市维护建设税 390
第十六章 税收征收管理 395
第一节 税务管理 395
第二节 税款征收 403
第三节 税务检查 412
第四节 税务代理 413
第五节 违反税收征收管理的法律责任 416
参考文献 423