第一篇 内部控制起源与发展 3
第一章 内部控制的起源与发展 3
第一节 内部控制的起源与发展 3
一、内部控制的萌芽阶段 4
二、内部控制的初级阶段 7
三、内部控制的发展阶段 8
四、内部控制的体系化阶段 12
五、我国现代内部控制的发展 18
第二节 内部控制的主要内容 21
一、历年COSO报告的内容与演进 21
二、《萨班斯法案》对内部控制的明确要求及影响 33
三、2013年版COSO内控框架的新演进 40
第三节 内部控制的理论体系 54
一、内部控制的理论基础 54
二、内部控制的学科定位 61
三、内部控制的理论研究与发展 66
本章主要参考文献 71
第二章 商业银行内部控制的起源与发展 73
第一节 商业银行内部控制概况 73
一、商业银行内部控制的发展历程 73
二、商业银行内部控制的特点、局限和难点 77
三、商业银行内部控制的意义和影响因素 82
第二节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的要求及影响 87
一、《银行机构内部控制系统框架》的要求和影响 88
二、《巴塞尔协议》的要求和影响 95
三、《有效银行监管核心原则》的要求和影响 104
第三节 主要国家和地区监管机构对商业银行内部控制的要求和影响 113
一、美国监管机构对商业银行内部控制的要求及影响 113
二、德国监管机构对商业银行内部控制的要求及影响 121
三、日本监管机构对商业银行内部控制的要求及影响 129
四、中国香港监管机构对商业银行内部控制的要求及影响 137
五、对于全球系统性重要银行的内部控制要求及影响 144
第四节 我国监管机构对商业银行内部控制的要求和影响 146
一、财政部对商业银行内部控制的要求和影响 146
二、银监会（人民银行）对商业银行内部控制的要求和影响 155
三、其他监管机构对商业银行内部控制的要求和影响 162
本章主要参考文献 165
第二篇 内部控制探索与实践 169
第三章 商业银行内部控制体系介绍 169
第一节 商业银行内部控制的定义、目标和原则 169
一、商业银行内部控制的定义 170
二、商业银行内部控制的目标 172
三、商业银行内部控制原则 177
第二节 商业银行内部控制的顶层设计 178
一、公司治理结构中的内部控制 179
二、构建事前、事中、事后全过程的控制机制 183
三、构建全员参与的内控体系 186
第三节 商业银行的内部控制环境 189
一、高层重视与履职 190
二、人力资源政策 193
三、组织机构管理 196
四、激励与约束 200
第四节 商业银行的风险识别与评估 204
一、风险识别 204
二、风险评估 206
三、风险应对 210
第五节 商业银行的内部控制活动 214
一、制度控制 214
二、流程控制 217
三、系统控制 220
四、人员控制 224
五、内部控制的管理工具 227
第六节 商业银行的信息与沟通 233
一、内部信息沟通 234
二、外部信息沟通 236
三、信息披露机制 237
四、新闻与声誉风险管控 240
五、广告与品牌管理 242
第七节 商业银行的监督与纠正 245
一、内部监督体系 246
二、监督检查 249
三、内部控制评价 252
四、内部审计 257
五、缺陷认定 264
六、缺陷整改 267
七、责任追究 271
第八节 商业银行业务领域的内部控制活动 275
一、信贷业务控制 275
二、资金业务控制 278
三、运行业务控制 281
四、中间业务控制 284
五、财务会计控制 291
六、信息科技控制 294
七、渠道管理控制 298
八、产品管理控制 304
第九节 构建商业银行的内部控制统一视图 309
一、内部控制统一视图的构想 310
二、内部控制统一视图的意义 315
本章主要参考文献 318
第四章 中国工商银行的内部控制实践 320
第一节 中国工商银行内部控制体系的建设历程 320
一、内部牵制阶段（1984～1997年） 321
二、内部控制体系初步形成阶段（1998～2004年） 326
三、内部控制整体框架建设阶段（2005年以来） 331
第二节 工商银行推动内部控制体系建设的主要措施 340
一、内部控制制度建设 340
二、内部控制体系建设规划 345
三、内部控制评价 351
第三节 工商银行实施内部控制体系建设的关键措施 361
一、顶层保障 361
二、文化建设 367
三、制度控制 382
四、流程控制 399
五、系统控制 410
六、人员控制 419
七、信息共享 428
八、检查控制 434
第四节 信用卡领域内部控制体系建设案例 450
一、信用卡领域的内部控制顶层设计 450
二、信用卡领域的内部控制环境建设 458
三、信用卡领域的风险识别与评估 461
四、信用卡领域的控制活动 464
五、信用卡领域的信息与沟通 467
六、信用卡领域的监督与纠正 469
本章主要参考文献 474
第三篇 内部控制研究与讨论 477
第五章 商业银行内部控制与内部审计 477
一、内部控制与内部审计关系分析 478
二、内部控制与内部审计的实践与展望 487
本章主要参考文献 492
第六章 商业银行内部控制与合规管理 493
一、内部控制与合规管理的关系分析 493
二、内部控制与合规管理的实践与展望 509
本章主要参考文献 514
第七章 商业银行内部控制与风险管理 516
一、内部控制与风险管理关系分析 516
二、对于内部控制和风险管理关系的展望 526
本章主要参考文献 533
第八章 商业银行内部控制与金融创新 535
一、金融创新对内部控制的要求 535
二、金融创新条件下的内部控制 547
本章主要参考文献 554
第九章 商业银行内部控制与金融集团管理 556
一、金融集团管理对内部控制的要求 557
二、金融集团管理中的内部控制 562
本章主要参考文献 570
后记 572