第1章 财务管理组织机构 1
1.1财务组织架构与岗位设置 1
1.1.1财务组织架构设置 1
1.1.2财务部门岗位设置 1
1.2企业财务各部门职权说明 3
1.2.1企业财务部门职能 3
1.2.2企业财务组织职责 3
1.2.3企业财务管理权力 5
1.3企业财务各岗位职责范例 6
1.3.1财务总监岗位职责 6
1.3.2财务部经理岗位职责 7
1.3.3会计部经理岗位职责 8
1.3.4审计部经理岗位职责 9
1.3.5财务主管岗位职责 9
1.3.6会计主管岗位职责 10
1.3.7审计主管岗位职责 11
1.3.8总账会计岗位职责 12
1.3.9核算会计岗位职责 13
1.3.10报表会计岗位职责 14
1.3.11税务会计岗位职责 14
1.3.12稽核会计岗位职责 15
1.3.13出纳员岗位职责 16
1.3.14审计专员岗位职责 17
1.3.15预算专员岗位职责 18
1.3.16投融资专员岗位职责 19
1.3.17财务分析专员岗位职责 20
1.3.18资金管理员岗位职责 20
第2章 财务预算会计实务 23
2.1财务预算管理维度 23
2.1.1销售预算管理重点 23
2.1.2采购预算管理重点 24
2.1.3薪酬预算管理重点 24
2.1.4项目预算管理重点 25
2.2财务预算管理流程 26
2.2.1预算编制管理流程 26
2.2.2预算审批管理流程 27
2.2.3预算调整管理流程 28
2.2.4预算考核管理流程 29
2.3财务预算控制措施 30
2.3.1全面预算管理制度 30
2.3.2预算审批管理制度 36
2.3.3预算执行管理细则 37
2.3.4预算考核实施办法 40
2.3.5预算执行分析报告 41
2.4财务预算工具表单 44
2.4.1制造成本预算表 44
2.4.2管理费用预算表 44
2.4.3销售费用预算表 45
2.4.4采购费用预算表 46
第3章 资金管理会计实务 47
3.1财务资金管理维度 47
3.1.1资金筹集管理重点 47
3.1.2资金拆借管理重点 47
3.1.3资金使用管理重点 48
3.1.4资金调度管理重点 48
3.2财务资金管理流程 49
3.2.1资金筹集管理流程 49
3.2.2资金计划编制流程 50
3.2.3资金拆借管理流程 51
3.2.4采购资金审批流程 52
3.3资金管理控制措施 53
3.3.1年度资金需求计划 53
3.3.2现金收支管理制度 54
3.3.3资金调度管理制度 56
3.3.4备用金管理控制制度 57
3.4资金管理工具表单 59
3.4.1货币资金汇总表 59
3.4.2周转资金分析表 60
3.4.3资金来源比较表 60
3.4.4资金调度计划表 61
第4章 财务收支会计实务 63
4.1财务收支管理维度 63
4.1.1应收账款管理重点 63
4.1.2应付账款管理重点 64
4.1.3呆坏账的管理重点 64
4.1.4应收票据管理重点 65
4.2财务收支管理流程 66
4.2.1坏账账务处理流程 66
4.2.2应收票据管理流程 67
4.2.3应收账款管理流程 68
4.2.4应付账款管理流程 69
4.3财务收支控制措施 70
4.3.1销售账款管理制度 70
4.3.2销售账款催收方案 71
4.3.3购销合同管理制度 73
4.3.4往来账款对账办法 74
4.4财务收支工具表单 76
4.4.1应收账款增减一览表 76
4.4.2应收账款账龄分析表 76
4.4.3应付账款分类汇总表 77
4.4.4呆账核销状况汇总单 78
第5章 资产管理会计实务 79
5.1财务资产管理维度 79
5.1.1固定资产报废管理重点 79
5.1.2固定资产折旧管理重点 80
5.1.3存货清查工作管理重点 80
5.1.4无形资产取得管理重点 81
5.2财务资产管理流程 82
5.2.1存货核算管理流程 82
5.2.2固定资产盘点流程 83
5.2.3固定资产折旧流程 84
5.2.4无形资产转让流程 85
5.3财务资产控制措施 86
5.3.1存货核算管理制度 86
5.3.2固定资产折旧办法 88
5.3.3固定资产报废规范 90
5.3.4无形资产出租方案 92
5.4财务资产工具表单 93
5.4.1存货分类明细表 93
5.4.2固定资产增减表 94
5.4.3固定资产登记表 94
5.4.4无形资产明细账 95
5.4.5无形资产清查表 95
第6章 筹资与投资会计实务 97
6.1筹资与投资管理维度 97
6.1.1筹资方式选择重点 97
6.1.2筹资方案评审重点 99
6.1.3投资可行性分析重点 100
6.1.4投融资风险控制重点 104
6.1.5投资项目收益分析重点 104
6.2筹资与投资管理流程 106
6.2.1筹集资金核算流程 106
6.2.2筹资业务管理流程 107
6.2.3投资活动业务流程 108
6.2.4投资方案论证流程 109
6.3筹资与投资控制措施 110
6.3.1企业筹资管理制度 110
6.3.2企业投资管理制度 112
6.3.3企业筹资方案范例 114
6.3.4筹资可行性研究报告 116
6.4筹资与投资工具表单 117
6.4.1筹资需求分析表 117
6.4.2投资效益分析表 118
6.4.3投资盈亏统计表 118
6.4.4筹资成本利润分析表 118
6.4.5融资结构弹性分析表 119
第7章 成本费用管理会计实务 121
7.1成本费用管理维度 121
7.1.1采购成本管理重点 121
7.1.2生产成本管理重点 121
7.1.3营销成本管理重点 122
7.1.4管理费用控制重点 123
7.2成本费用管理流程 124
7.2.1成本预算编制流程 124
7.2.2生产成本核算流程 125
7.2.3管理费用报销流程 126
7.2.4成本差异管理流程 127
7.3成本费用控制措施 128
7.3.1成本核算管理制度 128
7.3.2制造费用归集办法 130
7.3.3管理费用控制制度 132
7.3.4人工费用控制方案 135
7.4成本费用工具表单 137
7.4.1生产成本核算表 137
7.4.2材料成本明细表 137
7.4.3人工成本统计表 137
7.4.4成本费用控制表 138
第8章 财务稽核会计实务 141
8.1财务稽核管理维度 141
8.1.1会计制度稽核重点 141
8.1.2会计凭证稽核重点 142
8.1.3会计科目稽核重点 142
8.1.4会计报表稽核重点 143
8.2财务稽核管理流程 144
8.2.1财务稽核管理流程 144
8.2.2银行账户核对流程 145
8.2.3固定资产清查流程 146
8.3财务稽核控制措施 147
8.3.1会计稽查管理制度 147
8.3.2财务稽核盘点方案 148
8.3.3内部稽核管理规范 150
8.3.4会计内部牵制制度 152
8.4财务稽核工具表单 153
8.4.1财务状况控制表 153
8.4.2资金调度控制表 154
8.4.3资产盘点报告表 154
8.4.4应收账款监控表 154
第9章 税务管理会计实务 155
9.1税务管理维度 155
9.1.1税务筹划管理重点 155
9.1.2税金核算管理重点 155
9.1.3纳税申报管理重点 156
9.1.4税务会计目标管理重点 157
9.2税务管理流程 158
9.2.1税务筹划管理流程 158
9.2.2税金核算管理流程 159
9.2.3纳税申报管理流程 160
9.3税务管理控制措施 161
9.3.1企业税务管理制度 161
9.3.2税务发票管理制度 163
9.3.3所得税纳税筹划方案 164
9.3.4营业税纳税筹划方案 166
9.4税务管理工具表单 168
9.4.1应缴税费估算表 168
9.4.2税款缴纳记录表 168
9.4.3应缴增值税明细表 169
9.4.4营业税及附加预测表 169
第10章 财务审计会计实务 171
10.1财务审计管理维度 171
10.1.1内部审计管理重点 171
10.1.2货币资金审计重点 172
10.1.3筹资投资审计重点 173
10.1.4成本利润审计重点 175
10.2财务审计管理流程 176
10.2.1内部审计管理流程 176
10.2.2货币资金审计流程 177
10.2.3长期投资审计流程 178
10.2.4利润审计工作流程 179
10.3财务审计控制措施 180
10.3.1企业内部审计管理制度 180
10.3.2应收款和负债审计细则 182
10.3.3技改扩建项目审计办法 184
10.3.4人员调动离任审计规范 186
10.4财务审计工具表单 187
10.4.1内部审计工作计划表 187
10.4.2抽样审计实施计划表 188
10.4.3审计工作执行方案表 188
10.4.4审计工作底稿（样表） 188
10.4.5审计工作总结（样表） 188
第11章 财务分析决策实务 191
11.1财务分析决策维度 191
11.1.1产品成本分析重点 191
11.1.2 销售费用分析重点 192
11.1.3资产状况分析重点 192
11.1.4资产负债分析重点 193
11.2财务分析决策流程 194
11.2.1财务分析管理流程 194
11.2.2财务风险分析流程 195
11.2.3财务报表分析流程 196
11.3分析决策控制措施 197
11.3.1财务分析管理制度 197
11.3.2财务报告编制方案 200
11.3.3偿债能力分析方案 205
11.3.4盈利状况分析报告 207
11.4分析决策工具表单 208
11.4.1营业收入成本分析表 208
11.4.2主要财务比率分析表 208
11.4.3资产负债表纵向趋势表 209
11.4.4现金流量表纵向趋势表 209