第1章 概述 1
第一节 国际工程承包及海外投资税收筹划的背景和必要性 1
第二节 税收筹划的发展历程 2
第三节 国际税收的基本概念 4
第四节 国际工程承包和海外投资业务税收筹划的特点 13
第五节 各国的税收差异和分地域的不同处理方法 16
第六节 国际业务税收筹划常用的方法和步骤 18
第七节 国际工程承包与海外投资业务税收筹划的步骤 33
第八节 合理避税过程中需要注意的事项 33
第2章 国际工程承包业务的税收筹划方法及案例分析 38
第一节 国际工程承包业务简介 38
第二节 国际工程承包业务的流转税 45
第三节 国际工程承包业务的所得税 50
第四节 其他税种 63
第五节 国际工程承包业务在各个阶段税收筹划的工作 72
第六节 国际工程承包税收筹划实施案例分析 81
第七节 国际工程承包税收筹划案例启示 127
第3章 海外投资业务的税收筹划 135
第一节 海外投资业务简介 135
第二节 海外投资税收筹划方法 142
第三节 海外投资税务筹划案例分析 169
第4章 国际工程承包与海外投资税收筹划的风险 183
第一节 国际税收筹划过程中的风险 183
第二节 国际工程承包业务中的税务风险 186
第三节 海外投资业务中的税务风险 189
第四节 易触发税务稽查的信息 192
第五节 如何规避税收筹划风险 192
第六节 BEPS行动计划下的税务合规性风险 197
附录 各国（地区）税制简介 201
亚洲 201
巴基斯坦 201
柬埔寨 205
印度尼西亚 243
老挝 256
泰国 261
新加坡 274
中国香港 277
非洲 287
加纳 287
刚果 298
安哥拉 301
肯尼亚 307
尼日利亚 312
赞比亚 319
美洲 326
巴西 326
委内瑞拉 336
美国 344
欧洲 354
俄罗斯 354
参考文献 358