第1章 简介 1
手册的目标 1
手册的内容 1
作为可转让的金融工具的证券 1
债务证券、权益证券和投资基金份额或单位 1
证券统计在政策分析中的应用 2
概念框架 4
报表展示 4
手册的结构 7
第2章 证券的主要特征 9
债务证券 10
权益证券 11
第3章 证券类金融工具 15
债务证券 15
权益证券 16
边界例子 18
其他非证券类金融工具 22
第4章 机构单位和部门 25
机构单位的定义 25
常住性定义 25
机构单位的分类 26
第5章 存量、流量和核算原则 33
四式记账和记录时间 33
存量和流量 34
总交易和净交易 34
重估值 35
资产和负债数量的其他变化 36
估值原则 37
汇总、合并和轧差 48
第6章 关于证券的特定操作 51
证券化 51
反向交易 54
卖空 56
本息分离债券 56
代理人账户 56
股东权利和认购权利 57
分红股票 57
股票分割和反向分割 58
股票回购 58
合并和收购 58
私有化和国有化 59
债权转股权 60
第7章 证券的分类 61
债务证券发行和持有按部门和子部门分类 61
权益证券发行和持有按部门和子部门分类 63
基于利率的分类 64
基于期限的分类 68
基于币种的分类 68
基于市场的分类 69
基于违约风险的分类 70
第8章 “从谁到谁”的证券发行和持有框架 73
“从谁到谁”框架 73
债务证券交易的“从谁到谁”框架 74
权益证券交易的“从谁到谁”框架 76
交易原则和发行人/持有人原则对比 79
第9章 细化的展示报表 85
A类证券报表（“常住发行人”方法） 85
B类证券报表（“常住持有人”方法） 91
C类证券报表（“从谁到谁”方法） 98
全球汇总的权益证券报表 108
根据发行人、市场、币种、期限、利率和股权类型分类 109
挑战 110
附录 111
附录1 债务证券的市场价值与名义价值 111
附录2 结构化债务证券 115
附录3 伊斯兰证券 119
附录4 SBS数据库 125
附录5 债务证券和权益证券统计的元数据 129
附录6 联合组合投资调查和联合直接投资调查 135
附录7 2008 SNA和公司集团法 139
附录8 非上市股权的估值 145
专栏 38
5.1 债务证券全价和净价 38
5.2 不同币种证券存量和流量汇总 40
5.3 借方方式和贷方方式记录应计利息 41
5.4 股票价格和股票价格指数 44
5.5 超级红利 48
8.1 遵循债务人/债权人原则的债务证券记录明细 82
表 2
1.1 权益和权益证券 2
1.2 A类证券报表（“常住发行人”方法，非合并） 4
1.3 A类证券报表——债务证券发行报表（“发行地区”方法） 5
1.4 B类证券报表（“常住持有人”方法，非合并） 5
1.5 C类证券报表（“从谁到谁”方法，非合并） 5
2.1 证券的分类 9
3.1 优先股的类型 18
4.1 机构部门、子部门与2008 SNA的对应关系 26
5.1.1 5年期固定利率债券的全价和净价 38
5.2.1 不同币种证券存量和流量汇总表 40
5.3.1 借方方式和贷方方式记录应计利息 42
6.1 反向交易的主要特征 55
7.1 固定利率债券 65
7.2 浮动利率债券类型 67
8.1 未做合并的债务证券交易的“从谁到谁”框架 74
8.2 “从谁到谁”债务证券交易时间序列表 75
8.3 未做合并的权益证券“从谁到谁”交易框架 77
8.4 “从谁到谁”权益证券交易时间序列表 78
8.5 依据交易原则的住户从金融性公司净获得股票记录 80
8.6 依据发行人/持有人原则的住户从金融性公司净获得股票记录 81
8.1.1 依据债权人/债务人原则的详细记录 82
9.1 债务证券发行按发行人、币种、期限、利率和市场划分 86
9.2 债务证券发行按发行人和市场划分 86
9.3 债务证券发行按发行人和币种划分 87
9.4 债务证券发行按发行人和期限划分 88
9.5 债务证券发行按发行人和利率划分 88
9.6 债务证券发行按发行人划分：存量和流量 89
9.7 权益证券发行按股权类型划分 90
9.8 权益证券发行按发行人和股权类型划分 90
9.9 权益证券发行按发行人划分：存量和流量 91
9.10 债务证券按持有人、币种、期限和利率类型划分 92
9.11 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和标价货币划分 93
9.12 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和期限划分 93
9.13 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和利率划分 94
9.14 债务证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性划分：存量和流量 95
9.15 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和股权类型划分 96
9.16 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性和名义币种划分 97
9.17 权益证券按持有人的常住性、居民部门和金融子部门，按发行人的常住性划分：存量和流量 97
9.18 “从谁到谁”框架下债务证券持有按持有人的常住性和居民部门、币种、期限和利率，按发行人的常住性和居民部门划分 98
9.19 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和币种划分 99
9.20 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和期限划分 100
9.21 “从谁到谁”框架下债务证券持有按常住性、居民部门和利率划分 101
9.22 “从谁到谁”框架下债务证券持有：存量和流量 102
9.23 “从谁到谁”框架下债务证券持有按持有人的金融子部门，按发行人的常住性、居民部门和原始期限划分 103
9.24 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的常住性、居民部门，按发行人的常住性、居民部门和金融工具种类划分 104
9.25 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的常住性、居民部门和币种划分 105
9.26 “从谁到谁”框架下权益证券持有：存量和流量 105
9.27 “从谁到谁”框架下权益证券持有按持有人的金融子部门，按发行人的常住性、居民部门划分 106
9.28 债务证券持有按国家、常住性、居民部门、币种、期限、利率划分 107
9.29 债务证券持有和发行按国别划分 108
9.30 债务证券持有按主要币种划分 108
9.31 权益证券持有按持有人的常住性、居民部门和发行人的所在地划分 109
9.32 权益证券持有和发行按国别划分 109
A.1.1 以票面价值发行的固定利率债券 112
A.1.2 折价发行的固定利率债券 112
A.1.3 零息债券 113
A.1.4 与CPI挂钩的债券 114
A.1.5 与黄金价格挂钩的债券 114
A.2.1 结构化证券的特征 116
A.5.1 债务证券发行统计的元数据 132
A.5.2 权益证券发行统计的元数据 133
A.6.1 联合组合投资调查的主要结构 137
A.6.2 联合直接投资调查（对内）的主要结构 137
图 39
5.1.1 5年期固定利率债券的全价和净价 39
6.1 证券化过程 52
7.1 信用评级机构的评级 70
8.1 交易原则和债权人/债务人原则 81
8.1.1 依据债务人/债权人原则的交易 83
A.4.1 SBS数据库中存储统计数据的属性 125
A.4.2 SBS数据库的建立步骤 126
A.7.1 2008 SNA和公司集团法 139
A.7.2 金字塔结构中的间接控制、直接控制与非直接、直接和最终所有权 142
术语 147
译者后记 155