导论 1
第一章 企业所得税 6
第一节 概述 6
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 10
第三节 应纳税所得额的计算 12
第四节 资产的所得税处理 32
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 38
第六节 企业重组的所得税处理 48
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 54
第八节 税收优惠 61
第九节 应纳税额的计算 88
第十节 源泉扣缴 99
第十一节 特别纳税调整 114
第十二节 征收管理 139
第二章 个人所得税 181
第一节 概述 181
第二节 征税对象 184
第三节 纳税人、税率与应纳税所得额的确定 191
第四节 减免税优惠 199
第五节 应纳税额的计算 202
第六节 征收管理 261
第三章 国际税收 274
第一节 概述 274
第二节 税收管辖权 276
第三节 国际税收协定 298
第四节 国际避税与反避税 312
第五节 国际税收合作 315
第四章 印花税 324
第一节 概述 324
第二节 征税范围、纳税人和税率 325
第三节 减免税优惠 330
第四节 计税依据和应纳税额的计算 332
第五节 征收管理 335
第五章 房产税 342
第一节 概述 342
第二节 征税范围、纳税人和税率 343
第三节 减免税优惠 344
第四节 计税依据和应纳税额的计算 347
第五节 征收管理 349
第六章 车船税 352
第一节 概述 352
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 354
第三节 减免税优惠 357
第四节 应纳税额的计算与代收代缴 357
第五节 征收管理 360
第七章 契税 363
第一节 概述 363
第二节 征税范围、纳税人和税率 364
第三节 减免税优惠 368
第四节 计税依据和应纳税额的计算 370
第五节 征收管理 371
第八章 城镇土地使用税 374
第一节 概述 374
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 376
第三节 减免税优惠 377
第四节 计税依据和应纳税额的计算 383
第五节 征收管理 383
第九章 耕地占用税 386
第一节 概述 386
第二节 纳税义务人和征税范围 386
第三节 税收优惠 387
第四节 应纳税额的计算 389
第五节 征收管理 390
附录：《税法（Ⅱ）》考试大纲（2017年度） 391