第一篇 税法基本理论 1
第一章 税法概论 1
【引导案例】 1
第一节 税收与税法概述 2
第二节 税收法律关系 7
第三节 税法的要素 9
第四节 我国现行税法体系与税收管理体制 14
【综合案例】 18
【课后练习】 20
第二篇 商品劳务税法律制度 24
第二章 增值税法 24
【引导案例】 24
第一节 纳税义务人 26
第二节 征税范围 28
第三节 税率与征收率 36
第四节 应纳税额的计算 39
第五节 出口货物退（免）税 56
第六节 税收优惠 61
第七节 会计处理与纳税申报 64
【综合案例】 72
【课后练习】 73
第三章 消费税法 78
【引导案例】 78
第一节 纳税义务人 79
第二节 征税范围 81
第三节 税目与税率 83
第四节 应纳税额的计算 88
第五节 会计处理与纳税申报 101
【综合案例】 107
【课后练习】 109
第四章 关税法 112
【引导案例】 112
第一节 纳税义务人 113
第二节 征税对象、税目与税率 116
第三节 应纳税额的计算 119
第四节 会计处理与纳税申报 128
【综合案例】 131
【课后练习】 132
第三篇 所得税法律制度 136
第五章 企业所得税法 136
【引导案例】 136
第一节 纳税义务人 137
第二节 征税对象与税率 139
第三节 应纳税所得额的计算 140
第四节 应纳税额的计算 156
第五节 税收优惠 164
第六节 会计处理与纳税申报 167
【综合案例】 171
【课后练习】 173
第六章 个人所得税法 177
【引导案例】 177
第一节 纳税义务人 178
第二节 征税对象与税率 180
第三节 应纳税所得额的计算 186
第四节 应纳税额的计算 191
第五节 税收优惠 200
第六节 会计处理及纳税申报 203
【综合案例】 207
【课后练习】 208
第四篇 其他税收法律制度 212
第七章 财产和行为税法律制度 212
【引导案例】 212
第一节 房产税法 213
第二节 契税法 222
第三节 印花税法 225
第四节 车船税法 233
【综合案例】 238
【课后练习】 240
第八章 资源税法律制度 243
【引导案例】 243
第一节 资源税法 244
第二节 土地增值税 251
第三节 城镇土地使用税法 264
【综合案例】 268
【课后练习】 269
第九章 特定目的税法律制度 273
【引导案例】 273
第一节 城市维护建设税和教育费附加 274
第二节 车辆购置税法 278
第三节 船舶吨税法 284
第四节 耕地占用税法 286
第五节 烟叶税法 290
【综合案例】 292
【课后练习】 292
第五篇 税收征收管理法律制度 295
第十章 税收征收管理法 295
【引导案例】 295
第一节 税收征收管理法概述 296
第二节 税务管理 299
第三节 税款征收 306
第四节 税收法律责任 310
【综合案例】 313
【课后练习】 314
参考文献 317