第一部分 基础知识 1
第1章 风险和风险偏好的定义 3
1.1风险和开放系统 3
1.2风险和不确定性 3
1.3决策制定者的风险偏好类型：三个思想流派 5
1.4内部控制和风险追逐行为 9
1.5要点总结 11
第2章 风险的类型 13
2.1开放系统和不同的风险敞口 13
2.2风险的定性分类 15
2.3风险的功能性分类 16
2.4要点总结 40
第3章 风险的度量 43
3.1风险和模糊性 43
3.2使用有限的观察值进行风险度量 43
3.3风险价值 51
3.4利率风险量度：利率缺口和久期量度 61
3.5其他流动性风险的量度 67
3.6信用风险的度量 68
3.7要点总结 75
第4章 风险管理基础 78
4.1企业风险管理（E R M） 78
4.2企业风险管理的定义 78
4.3 COSO立方体（cube） 78
4.4事件的重要性和可能性 81
4.5风险管理的方法 82
4.6联盟和连锁的所有权（K eiretsu ＆ C h aebol） 90
4.7套期 91
4.8资产/负债管理 97
4.9管理信贷风险 101
4.10要点总结 105
第二部分 工具 109
第5章 衍生金融工具简介（独立衍生工具） 111
5.1基础金融工具和衍生金融工具 111
5.2期权 112
5.3认股权证 127
5.4掉期合约 134
5.5远期合约 147
5.6期货 152
5.7信用违约掉期 154
5.8要点总结 156
第三部分 会计 161
第6章 套期会计的适用条件 163
6.1简要回顾金融衍生工具 163
6.2公认会计原则下的普通金融衍生工具会计 163
6.3金融衍生品的使用 164
6.4什么是套期会计？ 169
6.5基本前提 170
6.6套期会计的适用标准 171
6.7衍生工具有多么重要？ 186
6.8套期会计如此复杂的原因 189
6.9要点总结 193
第7章 套期会计之一（单一货币） 198
7.1两类会计准则 198
7.2一般公认会计原则和套期会计 198
7.3风险和套期会计 200
7.4为什么使用套期会计？ 207
7.5套期存货 218
7.6现金流量套期 243
7.7要点总结 252
第8章 套期会计之二（单一货币） 255
8.1套期利率风险 255
8.2使用利率掉期进行套期的会计处理 262
8.3会计处理和分析 265
8.4在现金流套期中套期利率风险 277
8.5对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券（可供出售）进行套期 281
8.6要点总结 290
第9章 混合工具和嵌入衍生工具 293
9.1混合工具的基本特征 293
9.2混合工具的例子 294
9.3混合工具的会计处理 309
9.4三个基石 311
9.5不符合套期会计的嵌入衍生工具 318
9.6要点总结 329
第10章 货币类型和风险：对交易结算风险进行套期 333
10.1货币问题概述 333
10.2变化的汇率 334
10.3汇率变动结果 337
10.4汇率变动的类型 338
10.5货币价格的类型 339
10.6货币风险敞口 342
10.7货币交易结算风险 344
10.8降低货币交易结算风险 349
10.9使用金融衍生工具套期 355
10.10货币套期会计例证 360
10.11要点总结 367
第11章 经营风险和会计货币风险 370
11.1简单回顾 370
11.2货币衍生工具的规模 370
11.3货币经营风险 371
11.4对预测的国外采购进行套期的实例分析（运用货币期权） 373
11.5对确定（约束性的）承诺进行套期 381
11.6货币掉期会计 387
11.7折算（会计）风险 397
11.8要点总结 409
第12章 在财务报表上披露风险 411
12.1披露和地理学 411
12.2一般性披露 411
12.3与战略风险相关的信息披露 412
12.4市场风险披露 414
12.5流动性风险 423
12.6信用风险 427
12.7关于经营风险的信息披露 431
12.8集中风险 434
12.9要点总结 437
附录 439
第1章的附录 439
第7章的附录 443
第9章的附录 463
参考文献 465
主要来源 465
深度阅读 471
其他信息来源 472