第1章风险与企业风险控制 1
1.1风险的属性 1
1.1.1什么是风险 1
1.1.2风险的成因 1
1.1.3风险的自然属性 2
1.1.4风险的社会属性 2
1.1.5风险的经济属性 2
1.1.6风险的存在特征 2
1.2风险的构成 3
1.2.1风险因素 3
1.2.2风险事故 3
1.2.3风险损失 4
1.2.4风险要素间的关系 4
1.3风险的管控 5
1.3.1风险管理 5
1.3.2风险降低途径 5
1.4企业风险管理 6
1.4.1企业风险的成因 6
1.4.2企业风险的特点 7
1.4.3企业风险的因素 7
1.4.4企业风险的分类 8
1.4.5企业风险管理程序 9
1.5企业风险控制体系 10
1.5.1企业内部控制基础框架 10
1.5.2企业风险控制体系构成 11
1.5.3企业风险控制的基本原则 12
第2章 企业发展战略风险控制 13
2.1发展战略的风险识别 13
2.1.1发展战略风险关注点 13
2.1.2外部环境的风险因素 14
2.1.3内部资源的风险因素 14
2.1.4发展战略制定组织风险 15
2.1.5发展战略目标制定风险 15
2.1.6发展战略规划编制风险 15
2.1.7发展战略规划实施风险 16
2.1.8发展战略规划转型风险 16
2.2发展战略的风险评估 17
2.2.1宏观环境风险分析评估 17
2.2.2行业竞争风险分析评估 17
2.2.3企业经营环境风险评估 18
2.2.4企业资源风险评估 18
2.2.5核心竞争力风险评估 18
2.3发展战略的风险控制 19
2.3.1发展目标的编制重点 19
2.3.2战略规划的编制重点 19
2.3.3发展战略规划流程 20
2.3.4发展战略执行流程 21
2.4发展战略的实施策略 22
2.4.1发展战略委员会的职责 22
2.4.2企业发展战略规划制度 23
2.4.3企业发展战略规划书模板 26
2.4.4企业发展战略调整评估报告模板 26
第3章 企业全面预算风险控制 29
3.1全面预算的风险识别 29
3.1.1预算编制环节的风险点 29
3.1.2预算目标不合理风险点 29
3.1.3预算缺乏刚性的风险点 30
3.2全面预算风险评估 30
3.2.1预算编制风险评估 30
3.2.2预算目标风险评估 31
3.2.3预算执行风险评估 31
3.3全面预算风险管控措施 32
3.3.1预算编制审批风险控制措施 32
3.3.2预算目标分解风险控制措施 32
3.3.3全面预算执行风险控制措施 33
3.3.4全面预算调整风险控制措施 33
3.3.5预算执行效果考核风险控制措施 34
3.4全面预算风险控制实务 34
3.4.1全面预算编制管理制度 34
3.4.2全面预算评审组织机构 37
3.4.3全面预算目标分解方法 38
3.4.4全面预算审批权限设置 38
3.4.5全面预算执行考核制度 39
第4章 企业资金活动风险控制 43
4.1资金活动风险识别 43
4.1.1筹资决策不当风险点 43
4.1.2投资决策失误风险点 43
4.1.3资金调度不合理风险点 44
4.1.4资金管控不严风险点 44
4.2资金活动风险评估 45
4.2.1企业筹资风险评估流程 45
4.2.2企业投资风险评估流程 46
4.2.3资金营运风险评估流程 47
4.3资金活动风险控制措施 48
4.3.1筹资业务风险控制措施 48
4.3.2投资业务风险控制措施 48
4.3.3资金营运风险控制措施 49
4.4企业资金活动风险控制实务 50
4.4.1筹资管理流程 50
4.4.2投资管理流程 51
4.4.3现金收支控制流程 52
4.4.4企业投资管理制度 53
4.4.5投资回收责任追究制度 54
4.4.6资金支付授权审批制度 55
4.4.7企业资金综合管理制度 57
第5章 企业资产管理风险控制 63
5.1资产管理的风险识别 63
5.1.1存货积压或短缺风险点 63
5.1.2固定资产管理不够风险点 63
5.1.3无形资产开发缺乏核心技术风险点 64
5.2资产管理的风险评估 65
5.2.1存货管理环节风险评估 65
5.2.2固定资产业务风险评估 65
5.2.3无形资产业务风险评估 66
5.3资产管理风险管控措施 66
5.3.1存货管理风险管控措施 66
5.3.2固定资产风险管控措施 67
5.3.3无形资产风险管控措施 68
5.4资产管理的风险控制实务 68
5.4.1存货管理岗位责任制 68
5.4.2无形资产管理责任制 69
5.4.3 存货保管管理制度 70
5.4.4存货规范管理流程 72
5.4.5存货盘点总结报告 73
5.4.6固定资产清查制度 74
5.4.7无形资产管理办法 76
第6章 企业财务报告管理风险控制 79
6.1财务报告管理风险识别 79
6.1.1报告违反法律法规风险点 79
6.1.2提供虚假财务报告风险点 79
6.1.3不能有效利用报告风险点 80
6.2财务报告管理风险评估 80
6.2.1财务报告编制风险评估 80
6.2.2财务报告合法性风险评估 81
6.2.3财务报告真实性风险评估 82
6.2.4财务报告分析利用风险评估 82
6.3财务报告管理风险控制策略 83
6.3.1财务报告编制阶段风险管控策略 83
6.3.2财务报告对外提供风险管控策略 84
6.3.3财务报告分析利用风险管控策略 84
6.4财务报告管理风险控制实务 85
6.4.1财务报告管理流程 85
6.4.2财务报告授权批准制度 86
6.4.3报告编制准备管理制度 87
6.4.4企业财务报告编制方案 90
6.4.5会计信息技术应用方法 95
第7章 研究与开发风险控制 99
7.1研究与开发风险识别 99
7.1.1研发项目论证缺失风险点 99
7.1.2研发人员配备管理风险点 100
7.1.3研发成果转化应用风险点 100
7.2研究与开发风险评估 101
7.2.1研发立项风险评估 101
7.2.2研发过程风险评估 101
7.2.3结题验收风险评估 102
7.2.4研究成果应用风险评估 102
7.2.5研究成果保护风险评估 103
7.3研究与开发风险管控措施 104
7.3.1自主研发风险管控措施 104
7.3.2结题验收风险管控措施 105
7.3.3研发成果管理风险管控措施 106
7.3.4研发人员流失风险管控措施 106
7.4研究与开发风险控制实务 107
7.4.1项目可行性研究报告 107
7.4.2研究开发立项审批制度 108
7.4.3研发项目立项管理流程 110
7.4.4委托研发招标管理流程 111
7.4.5委托合作研发管控方法 112
7.4.6技术验收测试鉴定制度 112
7.4.7核心研发人员管理制度 114
7.4.8企业研究成果保护制度 116
第8章 企业采购业务风险控制 121
8.1采购业务的风险识别 121
8.1.1采购计划不合理风险 121
8.1.2供应商选择不当风险 121
8.1.3确定采购价格不当风险 122
8.1.4采购验收不规范风险 122
8.2采购业务的风险评估 123
8.2.1供应商选择风险评估 123
8.2.2订单跟单环节风险评估 123
8.2.3采购业务付款风险评估 124
8.2.4采购验收环节风险评估 124
8.3采购业务风险管控措施 125
8.3.1生产物料需求计划编制 125
8.3.2企业采购计划编制要点 127
8.3.3采购申请审批管理程序 129
8.3.4供应商选择与准入原则 129
8.3.5企业采购价格控制策略 130
8.3.6供应商报价分析的实施 131
8.3.7供应商质量的提升策略 134
8.3.8采购付款风险控制策略 135
8.3.9采购费用支出控制策略 135
8.4采购业务风险控制实务 136
8.4.1采购业务管理流程 136
8.4.2采购底价确定流程 137
8.4.3采购合同评审流程 138
8.4.4采购申请审批制度 139
8.4.5采购招标管理制度 139
8.4.6采购质量验收制度 142
8.4.7采购订单跟踪制度 144
8.4.8供应商评价考核流程 146
第9章 企业销售业务风险控制 147
9.1销售业务的风险识别 147
9.1.1 销售策略不对风险点 147
9.1.2市场预测不准风险点 147
9.1.3客户信用管理风险点 148
9.1.4销售货款回款不畅风险点 148
9.1.5销售过程舞弊行为风险点 149
9.2销售业务的风险评估 149
9.2.1销售计划风险评估 149
9.2.2客户开发风险评估 150
9.2.3客户信用风险评估 150
9.2.4价格管理风险评估 150
9.2.5销售合同风险评估 151
9.2.6货款回收风险评估 151
9.2.7客户投诉风险评估 152
9.2.8销售财务风险评估 152
9.3销售业务风险管控措施 152
9.3.1销售计划分析调整 152
9.3.2规范市场调研工作 153
9.3.3制定客户信用管理措施 154
9.3.4明确销售合同订立依据 154
9.3.5发货与货款回收管理策略 155
9.3.6销售费用支出与预算考核 156
9.3.7客户服务与客户满意度考核 156
9.4销售业务风险控制实务 157
9.4.1销售业务管理流程 157
9.4.2客户开发管理制度 158
9.4.3客户信用管理制度 160
9.4.4销售费用控制方案 163
9.4.5客户投诉处理办法 165
9.4.6销售定价审批管理流程 167
9.4.7销售渠道开发管理制度 168
9.4.8销售发货收款管理制度 170
第10章 企业合同管理风险控制 173
10.1合同管理风险识别 173
10.1.1未订立合同开展业务的风险 173
10.1.2未全面履行或监控不当风险 173
10.1.3合同纠纷处理不当风险 174
10.2合同管理风险评估 174
10.2.1合同条款谈判风险评估点 174
10.2.2合同文本合法性风险评估 175
10.2.3合同履行结算风险评估点 175
10.2.4合同纠纷处理风险评估点 176
10.3合同管理风险管控措施 177
10.3.1合同调查风险管控措施 177
10.3.2合同谈判风险管控措施 178
10.3.3合同文本的拟定 178
10.3.4合同履约跟踪监控措施 180
10.3.5合同结算风险管控措施 181
10.4合同管理风险控制实务 182
10.4.1合同管理归口管理办法 182
10.4.2合同订立评审管理流程 184
10.4.3合同内容会审管理制度 185
10.4.4合同专用章使用管控办法 186
10.4.5合同违约与纠纷处理制度 189
10.4.6合同管理考核与责任追究制度 190
第11章 企业人力资源管理风险控制 193
11.1人力资源管理风险识别 193
11.1.1人力资源缺乏或过剩风险 193
11.1.2人力资源引进任用不当风险 194
11.1.3人力资源激励机制不当风险 195
11.1.4人力资源退出机制不当风险 196
11.2人力资源管理风险评估 196
11.2.1人力资源储备不当风险评估点 196
11.2.2人力资源任用不当风险评估点 197
11.2.3人力资源激励不当风险评估点 198
11.2.4人力资源退出不当风险评估点 199
11.3人力资源管理风险控制策略 199
11.3.1人力资源发展战略重点 199
11.3.2人力资源招聘、任用策略 200
11.3.3人力资源激励管控策略 201
11.3.4人力资源约束管控策略 202
11.3.5人力资源妥当退出策略 203
11.3.6离职员工跟踪维护措施 204
11.4人力资源管理风险控制实务 205
11.4.1人力资源需求管理流程 205
11.4.2核心人才引进开发流程 206
11.4.3员工脱产培训控制流程 207
11.4.4辞退员工风险控制流程 208
11.4.5员工离职审计管理流程 209
11.4.6人力资源需求计划范本 210
11.4.7员工培训实施管理制度 212
11.4.8员工岗位异动管理办法 216
11.4.9员工绩效考核与激励办法 218
第12章 企业社会责任风险控制 223
12.1社会责任风险识别 223
12.1.1安全生产措施不到位风险 223
12.1.2企业产品质量低劣风险 223
12.1.3服务质量水平低下风险 224
12.1.4环境保护投入不足风险 224
12.1.5员工权益保护不够风险 225
12.2社会责任风险评估 225
12.2.1安全生产措施不到位风险评估 225
12.2.2安全责任落实不到位风险评估 226
12.2.3安全事故应急不到位风险评估 227
12.2.4产品质量标准执行不彻底风险评估 227
12.2.5产品质量事故处理不当风险评估 228
12.2.6售后服务不到位风险评估 229
12.2.7环境污染监控不到位风险评估 229
12.2.8生产污染物排放不达标风险评估 230
12.2.9员工职业病监测不到位风险评估 230
12.3社会责任风险控制措施 231
12.3.1三级安全生产培训机制 231
12.3.2生产设备安全防护标准 231
12.3.3安全生产事故上报机制 232
12.3.4生产环节质量控制措施 233
12.3.5“三废”综合治理防护措施 234
12.3.6员工合法权益保护机制 234
12.3.7员工职业病监控防范措施 235
12.4社会责任风险控制实务 236
12.4.1安全生产责任追究制度 236
12.4.2安全生产事故应急预案 237
12.4.3特殊岗位资格认证制度 240
12.4.4产品质量检验管理制度 242
12.4.5产品质量投诉管理制度 244
12.4.6问题产品召回处理制度 247
12.4.7客户服务质量提升办法 248
12.4.8环境保护管理制度范本 250
12.4.9节能减排管理制度范本 253
12.4.10环境管理体系建立流程 255
12.4.11员工权益保护管理流程 257
12.4.12员工职业健康监护流程 258
12.4.13员工权益保护管理制度 259
12.4.14员工职业病预防控制制度 262
12.4.15 员工职业健康保护管理制度 264
12.4.16企业社会责任报告编写指引 266