第一章 纳税基础 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的构成要素 10
第三节 税务机关与纳税人的权利和义务 15
第四节 纳税基本程序和法律责任 27
技能训练题 39
第二章 纳税会计基本原理 44
第一节 纳税会计的对象、目标和原则 44
第二节 纳税会计的内容 51
第三节 纳税的会计科目和会计处理方法 55
第四节 纳税调整 59
技能训练题 64
第三章 增值税会计（上） 67
第一节 增值税的基本要素 67
第二节 增值税的计算 89
第三节 出口货物和服务退（免）税的计算 110
第四节 增值税的申报与缴纳 123
技能训练题 131
第四章 增值税会计（下） 140
第一节 增值税一般纳税人的会计处理 140
第二节 增值税小规模纳税人的会计处理 157
第三节 增值税退（免）税的会计处理 159
技能训练题 166
第五章 消费税会计 171
第一节 消费税的基本要素 171
第二节 消费税的计算 178
第三节 出口应税消费品退（免）税的计算 195
第四节 消费税的申报与缴纳 198
第五节 消费税的会计处理 201
技能训练题 210
第六章 关税会计 219
第一节 关税的基本要素 219
第二节 关税的计算 227
第三节 关税的申报与缴纳 235
第四节 关税的会计处理 237
技能训练题 243
第七章 城市维护建设税及教育费附加会计 249
第一节 城市维护建设税及其会计处理 249
第二节 教育费附加及其会计处理 253
技能训练题 254
第八章 资源税会计 260
第一节 资源税的基本要素 260
第二节 资源税的计算 266
第三节 资源税的申报与缴纳 269
第四节 资源税的会计处理 270
技能训练题 272
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计 276
第一节 城镇土地使用税的基本要素 276
第二节 城镇土地使用税的计算 278
第三节 城镇土地使用税的申报、缴纳与会计处理 279
第四节 耕地占用税及其会计处理 282
技能训练题 285
第十章 房产税会计 290
第一节 房产税的基本要素 290
第二节 房产税的计算 292
第三节 房产税的申报、缴纳与会计处理 294
技能训练题 296
第十一章 车船税会计 301
第一节 车船税的基本要素 301
第二节 车船税的计算 304
第三节 车船税的申报、缴纳与会计处理 307
技能训练题 309
第十二章 车辆购置税会计 312
第一节 车辆购置税的基本要素 312
第二节 车辆购置税的计算 313
第三节 车辆购置税的申报、缴纳与会计处理 316
技能训练题 319
第十三章 印花税会计 322
第一节 印花税的基本要素 322
第二节 印花税的计算 326
第三节 印花税的申报、缴纳与会计处理 330
技能训练题 333
第十四章 契税会计 338
第一节 契税的基本要素 338
第二节 契税的计算 341
第三节 契税的申报、缴纳与会计处理 342
技能训练题 346
第十五章 土地增值税会计 350
第一节 土地增值税的基本要素 350
第二节 土地增值税的计算 352
第三节 土地增值税的申报与缴纳 360
第四节 土地增值税的会计处理 363
技能训练题 364
第十六章 烟叶税会计 369
第一节 烟叶税的基本要素 369
第二节 烟叶税的计算 370
第三节 烟叶税的申报、缴纳与会计处理 371
技能训练题 372
第十七章 企业所得税会计 375
第一节 企业所得税的基本要素 375
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 379
第三节 企业所得税的计算 406
第四节 企业所得税的申报与缴纳 417
第五节 企业所得税的会计处理 426
第六节 债务重组、企业合并的会计处理 446
技能训练题 463
第十八章 个人所得税会计 470
第一节 个人所得税的基本要素 470
第二节 个人所得税的计算 477
第三节 个人所得税的申报与缴纳 508
第四节 个人所得税的会计处理 514
技能训练题 520
主要参考文献 526