第一章 财务管理总论 1
第一节 财务管理概述 1
一、财务管理的概念和特征 1
二、财务管理的对象 2
三、财务管理的内容 4
第二节 财务管理的目标 5
一、财务管理的整体目标 5
二、财务管理的分目标 5
三、财务管理目标的协调 6
第三节 财务管理的环节 7
第四节 财务管理的环境 7
一、财务管理的外部环境 8
二、财务管理的内部环境 9
本章小结 10
自测练习 10
案例分析 13
实训操作 13
阅读材料 14
第二章 财务管理价值观念 18
第一节 资金时间价值 18
一、资金时间价值概述 18
二、资金时间价值的计算 19
第二节 风险和报酬 25
一、风险 25
二、风险的衡量 29
三、风险报酬 31
四、风险的控制策略 32
本章小结 32
自测练习 33
案例分析 37
实训操作 37
阅读材料 37
第三章 资金筹集管理 39
第一节 资金筹集概述 39
一、资金筹集的概念、动机和要求 39
二、筹集资金的种类 41
三、筹资的渠道和方式 42
第二节 筹资规模的预测 43
一、定性预测法 44
二、定量预测法 44
第三节 权益资金的筹集 47
一、吸收直接投资 47
二、发行普通股票 48
三、利用内部留存收益 57
四、优先股筹资 59
第四节 负债资金的筹集 60
一、负债筹资及其内涵 60
二、负债筹资的作用和优缺点 60
三、银行借款 62
四、发行债券 63
五、融资租赁 65
六、商业信用 66
本章小结 67
自测练习 69
案例分析 72
实训操作 72
阅读材料 73
第四章 资金成本与资本结构 74
第一节 资金成本 74
一、资金成本概述 74
二、资金成本的种类和计量形式 76
第二节 杠杆原理 81
一、杠杆原理的含义 81
二、量本利分析 82
三、经营杠杆 83
四、财务杠杆 84
五、复合杠杆 85
第三节 资金结构 86
一、资金结构概述 86
二、最佳资本结构决策方法 87
本章小结 89
自测练习 90
案例分析 94
实训操作 95
阅读材料 96
第五章 营运资金管理 98
第一节 营运资金概述 98
一、营运资金的概念和特点 98
二、营运资金管理的要求和目标 99
第二节 现金管理 100
一、现金的持有动机 100
二、现金管理的目标和成本 100
三、最佳现金持有量的管理模式 101
四、现金的日常管理 103
第二节 应收账款管理 104
一、应收账款的功能和成本 105
二、信用政策的制定 106
三、应收账款的日常管理 108
第四节 存货管理 109
一、存货概述 109
二、存货的管理成本 110
三、存货管理决策 111
四、存货的日常管理 115
本章小结 116
自测练习 116
案例分析 122
实训操作 124
阅读材料 125
第六章 项目投资管理 126
第一节 项目投资概述 126
一、项目投资 126
二、项目计算期的构成和原始总投资的内容 127
第二节 现金流量 128
一、现金流量的概念和内容 128
二、现金流量的计算 129
第三节 项目投资决策方法 132
一、投资决策评价指标及其分类 132
二、非贴现投资评价方法 132
三、贴现投资评价方法 135
四、项目投资决策评价指标的运用 142
本章小结 145
自测练习 146
案例分析 150
实训操作 152
阅读材料 152
第七章 证券投资管理 154
第一节 证券投资概述 154
一、证券投资概述 154
二、证券投资的目的及评价 156
第二节 债券投资 157
一、债券概述 157
二、债券估价模型 159
三、债券投资收益率的衡量 160
第三节 股票投资 161
一、股票投资概述 161
二、股票估价模型 162
三、股票投资收益率的衡量 164
第四节 证券投资的风险与组合 166
一、证券投资风险及其衡量 166
二、证券投资组合的收益与风险 169
本章小结 172
自测练习 173
案例分析 176
实训操作 177
阅读材料 177
第八章 利润分配管理 179
第一节 利润分配概述 179
一、利润的概念与构成 180
二、利润分配及其原则 180
三、利润分配的内容及分配程序 181
第二节 股利分配政策 183
一、利润分配政策的概念及影响股利分配政策的因素 183
二、股利分配政策内容 185
第三节 股利支付程序及方式 187
一、股利支付程序 187
二、股利支付方式 188
第四节 股票回购和股票分割 191
一、股票回购 191
二、股票分割 192
本章小结 194
自测练习 195
案例分析 198
实训操作 200
阅读材料 200
第九章 财务预算与控制 202
第一节 全面预算概述 202
一、全面预算体系 203
二、全面预算的内容和编制程序 204
第二节 财务预算 205
一、财务预算概述 205
二、财务预算的编制方法 206
第三节 现金预算的编制 211
一、业务预算 211
二、现金预算 224
第四节 预计财务报表的编制 226
一、预计利润表的编制 226
二、预计资产负债表的编制 227
第五节 财务控制 228
一、财务控制概述 228
二、责任控制 230
三、责任预算、责任报告与业绩考核 233
本章小结 234
自测练习 235
案例分析 241
实训操作 243
阅读材料 244
第十章 财务分析 250
第一节 财务分析概述 250
一、财务分析的含义和作用 251
二、财务分析的目的 251
三、财务分析的内容 252
第二节 财务分析方法 253
一、比较分析法 253
二、比率分析法 254
三、因素分析法 254
第三节 财务指标分析 256
一、偿债能力分析 256
二、营运能力分析 262
三、盈利能力分析 265
第四节 财务状况的趋势分析和综合分析 271
一、财务状况的趋势分析 271
二、财务状况的综合分析 272
本章小结 275
自测练习 276
案例分析 279
实训操作 282
阅读材料 283
附录 资金时间价值系数表 285
参考文献 294