第1章 公司治理与内部审计 1
学习目标 1
1.1公司治理概述 1
2《萨班斯-奥克斯利法案》及其影响 5
1.3审计关系 7
1.4我国内部审计工作规范体系 9
关键概念 10
本章小结 10
阅读案例 浙江日发数码精密机械股份有限公司内部审计实践 10
第2章 内部审计特征 17
学习目标 17
2.1政府审计与民间审计特征比较 17
2.2内部审计特征 18
关键概念 28
本章小结 29
阅读案例 浙江嘉兴：建立“五个机制”强化内审组织指导 29
第3章 内部审计人员与行业协会 32
学习目标 32
3.1内部审计人员的职业道德 32
3.2内部审计人员的执业能力 39
3.3内部审计协会 48
关键概念 53
本章小结 53
阅读案例 这些审计人员的审计行为恰当吗 54
第4章 内部审计机构 55
学习目标 55
4.1内部审计机构的设置原则 55
4.2内部审计机构常见的设置模式 56
4.3内部审计机构的职责与权限 60
4.4内部审计机构管理 61
关键概念 63
本章小结 63
阅读案例 帕玛拉特公司的内部审计机构 64
第5章 内部审计主要工作 65
学习目标 65
5.1审计计划 65
5.2审计通知书 68
5.3审计证据 69
5.4审计工作底稿 73
5.5审计报告 79
5.6后续审计 85
关键概念 88
本章小结 88
阅读案例××集团股份有限公司2012年度审计工作计划 89
第6章 内部审计管理方法 92
学习目标 92
6.1内部审计营销管理 92
6.2内部审计制度管理 100
6.3内部审计绩效评价 101
关键概念 105
本章小结 105
阅读案例 规范管理降成本 创新方法促审计 105
第7章 内部控制自我评价 109
学习目标 109
7.1内部控制概述 109
7.2内部控制自我评价的程序及方法 115
7.3内部控制自我评价报告 123
关键概念 128
本章小结 128
阅读案例××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 128
第8章 舞弊审计 132
学习目标 132
8.1舞弊审计概述 132
8.2管理层舞弊与审计 143
8.3雇员舞弊与审计 148
8.4舞弊防范 151
关键概念 155
本章小结 155
阅读案例 雇员舞弊案——对某交运集团1 300多万元资金挪用舞弊案的思考 156
第9章 经济效益审计 160
学习目标 160
9.1经济效益审计概念的界定 160
9.2经济效益审计的程序与评价指标体系 163
9.3经济性审计目标、内容与方法 172
9.4效率性审计目标、内容与方法 173
9.5效果性审计目标、内容与方法 175
关键概念 176
本章小结 176
阅读案例 仓库管理审计浅析 176
第10章 风险管理审计 180
学习目标 180
10.1风险与风险管理概念的厘定 180
10.2风险管理审计与风险基础审计 185
10.3内部审计在企业风险管理过程中的角色与责任 187
10.4风险管理审计的程序 188
10.5风险管理审计的内容 192
10.6风险管理审计方法与技巧 196
关键概念 204
本章小结 205
阅读案例 方太公司审计部案例 205
附录 浙江苏泊尔股份有限公司SAP审计案例 208
主要参考文献 217