第一章 《企业财务通则》解读 2
一、“第一章 总则”的解读 2
二、“第二章 企业财务管理体制”的解读 5
三、“第三章 资金筹集”的解读 10
四、“第四章 资产营运”的解读 20
五、“第五章 成本控制”的解读 36
六、“第六章 收益分配”的解读 49
七、“第七章 重组清算”的解读 56
八、“第八章 信息管理”的解读 66
九、“第九章 财务监督”的解读 76
第二章 财务管理制度设计 86
一、建立财务管理制度的作用 86
二、财务管理制度设计的依据 86
三、财务管理制度涉及的内控环节 87
四、财务管理制度应规范的内容 89
五、财务管理制度应遵守的原则 91
六、财务管理制度设计的步骤和要点 92
七、财务管理制度执行的措施 93
第三章 财务机构及人员管理制度范本 96
一、财务岗位设置与分工规定 96
二、集团会计机构和会计人员管理制度 100
三、会计岗位轮换制度 104
四、财务人员聘任及任职资格管理制度 105
五、财务部内部工作制度与流程规范 107
六、财务工作岗位考核办法及评分标准 116
第四章 财务内控管理制度范本 124
一、企业财务内部控制制度 124
二、财务内部稽核制度 133
三、内部审计管理办法 137
四、财产清查制度 143
五、财务盘点制度 145
第五章 财务会计管理制度范本 152
一、大企业会计核算制度 152
二、小企业会计核算基础制度 170
三、出纳作业处理准则 173
四、集团公司会计电算化管理制度 178
第六章 筹资投资管理制度范本 186
一、筹资管理制度 186
二、对外投资管理制度 194
三、担保管理制度 201
四、金融工具管理办法 211
第七章 预算管理制度范本 216
一、全面预算管理办法 216
二、年度预算实施管理制度 223
三、资金预算管理规定 225
四、成本费用预算编制制度 227
第八章 资产管理制度范本 232
一、货币资金内部控制流程规范 232
二、资金支出审批制度 243
三、现金管理办法 246
四、公司现金收支管理办法 248
五、银行存款管理制度 252
六、应收票据管理办法 255
七、存货管理流程规范 258
八、固定资产内部控制办法 264
九、在建工程管理办法 274
十、无形资产管理制度 276
十一、低值易耗品管理制度 278
第九章 往来账项管理制度范本 282
一、企业采购及应付账款管理制度 282
二、应收账款管理制度 284
三、销售货款收取控制规范 290
四、问题账款管理办法 297
五、呆账管理办法 299
六、账款催收管理办法 302
七、坏账损失审批流程规范 306
八、会计人员账款回收考核办法 310
第十章 成本费用管理制度范本 314
一、成本费用内部控制规范 314
二、成本费用预测管理制度 320
三、成本费用核算制度 323
四、产品成本管理制度 329
五、费用管理制度 337
六、“回佣”管理规定 345
第十一章 收入、利润、报告及分析制度范本 348
一、收入、利润及分配管理制度 348
二、财务会计报告制度 351
三、财务报表编制流程规范 356
四、财务分析制度 360
第十二章 其他财务管理制度范本 366
一、会计工作交接制度 366
二、会计档案管理制度 367
三、票据管理制度 371