考纲分析与应试策略 1
一、考情简介 1
（一）考试科目 1
（二）考试形式 1
（三）考试题型与题量 1
（四）考试时间 1
二、考纲分析 2
（一）重点难点分析 2
（二）内容结构分析 3
三、学习方法 4
（一）搜集信息，制订计划 4
（二）精读教材，系统学习 4
（三）归纳总结，巧学巧记 5
（四）全真模拟，反复练习 5
四、应试技巧 5
（一）考前准备及答题注意事项 5
（二）答题方法与技巧 6
（三）各题型答题技巧 6
第一章 货币与货币流通 9
第一节 货币形态的发展与演变 9
一、商品货币 9
二、代用货币 11
三、信用货币 11
第二节 货币流通的概念和形式 14
一、货币流通概念 14
二、现金流通 14
三、存款货币流通 15
四、广义货币流通 16
第三节 货币需求的概念和决定因素 17
一、马克思的货币需求理论 17
二、费雪的货币需求理论 19
三、剑桥学派的货币需求理论 19
四、凯恩斯的货币需求理论 20
五、弗里德曼的货币需求理论 21
第四节 货币供给的概念和决定因素 22
一、货币供给的概念和口径 22
二、决定货币供给的因素 24
第五节 货币均衡 26
一、货币均衡的含义和标志 27
二、货币失衡 29
第六节 自测练习题 32
第二章 信用与利息 35
第一节 信用 35
一、信用的含义与特征 36
二、信用的产生与发展 36
三、现代信用的主要形式 38
四、信用工具的含义与分类 41
五、社会信用体系与社会征信体系建设 42
第二节 利息与利息率 44
一、利息的性质 44
二、利息率和利息率的种类 45
三、影响利息率的因素 47
四、我国现行的利率体系 48
五、利率市场化 49
六、计算利息的基本方法 51
第三节 存款利息的计算 52
一、储蓄存款利息的计算 52
二、单位存款利息的计算 57
第四节 贷款利息的计算 59
一、定期结息计息 59
二、利随本清计息 59
三、票据贴现计息 59
四、贷记卡透支利息的计算 59
第五节 自测练习题 60
第三章 金融机构 64
第一节 金融机构概述 64
一、金融机构的概念 64
二、金融机构的功能 65
三、金融机构的特殊性 66
四、金融机构的分类 67
第二节 商业银行 68
一、商业银行的产生与发展 69
二、商业银行的职能 70
三、商业银行的业务 71
四、商业银行经营管理的目标与原则 72
第三节 非银行金融机构 74
一、证券经营机构 74
二、保险公司 76
三、政策性金融机构 77
四、信用合作社 80
五、金融资产管理公司 81
六、信托机构 82
七、财务公司 85
八、信用担保机构 85
第四节 中央银行 87
一、中央银行的产生与发展 87
二、中央银行的类型 89
三、中央银行的职能 89
四、中央银行业务活动与金融调控 90
五、我国的中央银行 92
第五节 金融监管机构 94
一、金融监管机构和中央银行的关系 94
二、我国金融监管机构的职能 94
第六节 自测练习题 97
第四章 金融市场 100
第一节 金融市场的分类 100
一、货币与资本市场 100
二、一级与二级市场 100
三、交易所与场外交易市场 100
四、即期与远期市场 101
五、国内与国际金融市场 101
六、债务融资、权益资本和衍生金融市场 101
第二节 货币市场 102
一、票据市场 102
二、同业拆借市场 102
三、证券回购市场 104
四、大额可转让定期存单市场 104
五、企业短期融资券市场 105
第三节 资本市场 105
一、证券市场概述 106
二、证券市场交易对象 107
三、证券发行市场和流通市场 110
四、证券交易程序 111
五、证券交易费用 113
第四节 衍生金融市场 114
一、衍生金融工具概述 114
二、金融远期合约 115
三、金融期货 115
四、金融期权 117
第五节 金融市场主要指标 119
一、货币市场主要指标 119
二、资本市场主要指标 120
第六节 自测练习题 124
第五章 商业银行的资本与负债 125
第一节 商业银行的资本 125
一、商业银行资本概念和功能 126
二、巴塞尔协议的发展和影响 126
三、我国商业银行资本金的构成与筹集 132
第二节 商业银行的存款负债 134
一、商业银行存款的意义 134
二、商业银行存款的种类 135
三、商业银行存款的管理 140
四、影响商业银行存款量的因素 142
第三节 商业银行的借入负债业务 143
一、同业借款 144
二、向中央银行借款 144
三、向国际金融市场借款 145
四、结算占用他人资金 146
五、发行金融债券 146
第四节 自测练习题 146
第六章 商业银行的资产与中间业务 147
第一节 商业银行的现金资产 147
一、商业银行现金资产的构成 147
二、商业银行现金资产的管理原则 148
三、商业银行的头寸匡算与预测 149
第二节 商业银行的贷款 151
一、贷款关系人及其权利义务 151
二、贷款种类 153
三、贷款程序 155
四、贷款风险及其控制 156
第三节 商业银行的证券投资业务 158
一、商业银行证券投资的目标 158
二、商业银行证券投资的工具 159
三、商业银行证券投资的收益与风险 159
第四节 商业银行的中间业务 161
一、商业银行中间业务的概念 161
二、商业银行中间业务的种类 161
三、商业银行中间业务的风险特征 163
第五节 自测练习题 163
第七章 商业银行会计 166
第一节 商业银行会计核算的基本理论与方法 166
一、会计核算的基本前提和信息质量要求 166
二、商业银行会计核算的要素和基本方法 168
第二节 商业银行主要业务的会计处理 172
一、单位存款业务的会计处理 173
二、储蓄存款业务的会计处理 174
三、贷款业务的会计处理 174
四、支付结算业务的会计处理 176
五、金融机构往来业务的会计处理 179
六、外汇买卖业务的会计处理 180
七、银行财务收支的会计处理 180
第三节 商业银行财务报表分析 181
一、对商业银行盈利能力指标的计算与分析 182
二、对商业银行经营增长指标的计算与分析 183
三、对商业银行资产质量指标的计算与分析 183
四、对商业银行偿付能力指标的计算与分析 184
第四节 国内支付结算业务 185
一、支付结算业务概述 185
二、银行汇票结算 187
三、商业汇票结算 189
四、银行本票结算 190
五、支票结算 191
六、国内汇兑结算 192
七、托收承付结算 193
八、国内委托收款结算 194
第五节 自测练习题 195
第八章 金融风险与金融监管 197
第一节 金融风险概述 197
一、金融风险的定义和特征 198
二、金融风险的分类 198
三、我国金融风险形成的因素 200
四、金融风险管理的概念与目的 202
五、金融风险管理的原则 202
六、金融风险管理的一般程序 203
第二节 商业银行风险管理 204
一、商业银行信用风险的管理 204
二、商业银行市场风险的管理 206
三、商业银行操作风险的管理 207
四、商业银行流动性风险的管理 208
第三节 金融监管概述 209
一、金融监管的含义与必要性 209
二、金融监管的目标与原则 210
三、金融监管的依据 211
四、金融监管的主要内容 212
第四节 金融监管实践 215
一、我国金融监管的发展历程 215
二、我国的金融监管体制 215
三、发达国家的金融监管体制 216
四、国际性金融监管的发展 217
第五节 自测练习题 219
第九章 国际金融基础 221
第一节 外汇与汇率 221
一、外汇的含义与类别 221
二、汇率与汇率标价法 222
三、外汇市场与外汇市场交易 224
四、汇率制度 226
第二节 国际收支及其调节 227
一、国际收支与国际收支平衡表 227
二、国际收支失衡的判定与调节 228
第三节 国际储备 231
一、国际储备的含义与来源 231
二、国际储备的构成与作用 231
三、国际储备的管理 233
第四节 国际资本流动 234
一、国际资本流动的概念和类型 234
二、国际资本流动的原因 236
三、国际资本流动的经济影响 237
四、国际资本流动的管理措施 238
第五节 国际结算 238
一、国际结算概述 238
二、汇款 239
三、托收 240
四、信用证 243
五、银行保函 248
第六节 自测练习题 249
附录 自测练习题参考答案 251