第一章 税法概论 1
本章要点 1
导读案例 1
第一节 税收与税法 2
第二节 我国税法的基本原则和适用原则 6
第三节 税收法律关系与税法的构成要素 7
第四节 我国现行税收法律制度 13
第五节 我国税收管理体制 16
本章小结 20
本章复习题 20
课后讨论案例 20
第二章 增值税 22
本章要点 22
导读案例 22
第一节 增值税概述 23
第二节 增值税纳税人 24
第三节 增值税征税范围 28
第四节 增值税的税率 32
第五节 增值税应纳税额的计算 34
第六节 出口货物退免税 42
第七节 增值税的申报资料的填制 45
本章复习题 51
课后讨论案例 52
第三章 消费税 53
本章要点 53
导读案例 53
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税纳税义务人、征税范围、税目和税率 56
第三节 消费税应纳税额的计算 58
第四节 消费税的申报缴纳 67
本章复习题 69
课后讨论案例 69
第四章 营业税 70
本章要点 70
导读案例 70
第一节 营业税概述 71
第二节 营业税的税目、税率 72
第三节 营业税的计算 74
第四节 营业税的申报缴纳 80
本章复习题 83
课后讨论案例 83
第五章 关税 84
本章要点 84
导读案例 84
第一节 关税概述 85
第二节 关税税则和税率 87
第三节 关税的计算 90
第四节 关税的申报缴纳 93
本章复习题 95
课后讨论案例 96
第六章 企业所得税 97
本章要点 97
导读案例 97
第一节 企业所得税概述 98
第二节 企业所得税税率 100
第三节 企业所得税的税收优惠 101
第四节 资产的税务处理 105
第五节 企业所得税的计算 110
第六节 企业所得税的申报缴纳 125
本章复习题 136
课后讨论案例 136
第七章 个人所得税 137
本章要点 137
导读案例 137
第一节 个人所得税概述 138
第二节 个人所得税的税率 141
第三节 个人所得税的税收优惠 143
第四节 个人所得税的计算 146
第五节 个人所得税的申报缴纳 158
本章复习题 164
课后讨论案例 164
第八章 土地增值税 165
本章要点 165
导读案例 165
第一节 土地增值税概述 165
第二节 土地增值税税率及优惠政策 167
第三节 土地增值税计算 168
第四节 土地增值税的清算管理 171
第五节 土地增值税的纳税申报 173
本章复习题 180
课后讨论案例 180
第九章 城市维护建设税和教育费附加 182
本章要点 182
导读案例 182
第一节 城市维护建设税概述 182
第二节 城市维护建设税的税率 184
第三节 城市维护建设税的计算 184
第四节 教育费附加 186
第五节 城市维护建设税与教育费附加的纳税申报 187
本章复习题 189
课后讨论案例 189
第十章 资源税 190
本章要点 190
导读案例 190
第一节 资源税概述 190
第二节 资源税的税目税率 192
第三节 资源税的税收优惠 195
第四节 资源税的计算 196
第五节 资源税申报缴纳 199
本章复习题 201
课后讨论案例 201
第十一章 其他税 203
本章要点 203
导读案例 203
第一节 房产税 204
第二节 城镇土地使用税 209
第三节 耕地占用税 212
第四节 车辆购置税 216
第五节 车船税 220
第六节 印花税 224
第七节 契税 230
第八节 烟叶税 234
本章复习题 236
课后讨论案例 236
主要参考文献 237