绪论 1
第一节 税收筹划的起源 1
第二节 税收筹划学概念及研究对象 5
第一编 纳税筹划理论 9
第一章 纳税筹划概论 9
第一节 纳税筹划是精明人的文明行为，是纳税理财活动 9
第二节 纳税筹划的客观必然性 13
第三节 纳税筹划的意义 27
第四节 纳税筹划的原则 28
第五节 纳税筹划的特点 29
第六节 节税的基本技术与原理 30
第七节 纳税筹划的基本方法 31
第二编 纳税筹划实务 41
第二章 纳税筹划实务 41
第一节 企业组建的纳税筹划 41
第二节 企业经营的纳税筹划 55
第三节 企业投资融资的纳税筹划 84
第四节 企业租赁的纳税筹划 87
第三章 增值税纳税筹划 89
第一节 增值税的纳税筹划理论 89
第二节 增值税纳税筹划实务 92
第一节 消费税经营范围的纳税筹划 95
第四章 消费税纳税筹划 95
第二节 纳税人选择 96
第三节 纳税环节纳税筹划 97
第四节 计税依据纳税筹划 97
第五节 包装物的纳税筹划 98
第六节 兼营的纳税筹划 98
第七节 自用产品纳税筹划 99
第八节 外购已税消费品生产新的应税消费品筹划 99
第九节 加工的纳税筹划 100
第一节 营业税纳税筹划原理 101
第五章 营业税纳税筹划 101
第二节 兼营和混合销售纳税筹划 105
第三节 运输业纳税筹划 107
第四节 建筑业纳税筹划 108
第五节 金融保险业纳税筹划 110
第六节 邮电业纳税筹划 112
第七节 文化体育业纳税筹划 114
第八节 娱乐业纳税筹划 115
第九节 服务业纳税筹划 115
第十节 销售无形资产纳税筹划 120
第十一节 销售不动产纳税筹划 121
第一节 个人所得税纳税筹划理论 126
第六章 个人所得税纳税筹划 126
第二节 我国个人所得税纳税筹划实务 131
第三编 征税筹划理论 163
第七章 征税筹划理论 163
第一节 征税筹划概论 163
第二节 征税筹划原理 167
第四编 征税筹划实务 223
第八章 增值税征税筹划 223
第一节 增值税法的征税筹划 223
第二节 反避逃增值税的征税筹划 224
第一节 消费税税法的征税筹划 233
第九章 消费税征税筹划 233
第二节 反避逃消费税的征税筹划 234
第十章 营业税征税筹划 237
第一节 营业税法的征税筹划 237
第二节 对交通运输业反避逃营业税征税筹划 238
第三节 对房地产开发业反避逃营业税的征税筹划 240
第四节 建筑安装业反避逃营业税征税筹划 246
第五节 对金融业反避逃营业税的征税筹划 247
第六节 保险业反避逃营业税征税筹划 251
第七节 对邮电通信业反避逃营业税的征税筹划 254
第八节 对文化体育业反避逃营业税的征税筹划 258
第九节 对娱乐业反避逃营业税的征税筹划 260
第十节 服务业反避逃营业税的征税筹划 262
第十一节 饮食服务业反避逃营业税的征税筹划 264
第十二节 转让无形资产与销售不动产反避逃营业税的征税筹划 265
第十一章 企业所得税征税筹划 271
第一节 企业所得税法的征税筹划 271
第二节 现行企业所得税制的征税筹划 272
第三节 反避逃企业所得税的征税筹划 293
第十二章 个人所得税征税筹划 330
第一节 个人所得税法的征税筹划 330
第二节 反避逃个人所得税的征税筹划 331
第一节 房产税制征税筹划 345
第十三章 房产税征税筹划 345
第二节 反避逃房产税审查的征税筹划 346
第十四章 印花税征税筹划 348
第一节 印花税制征税筹划 348
第二节 反避逃印花税的征税筹划 349
第十五章 涉外税收征税筹划实务 351
第一节 我国外商避税手段的特殊性 351
第二节 外商避税的方法 352
第三节 外商避税的危害 354
第四节 我国对外商反避税的意义 355
第五节 对外商反避税的征税筹划 355