缩略语表 3
序言 3
第一编 新中国税法制度的沿革和基础理论 3
第一章 新中国税收法律制度的历史与改革 3
第一节 新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化（1950年—1979年） 3
第二节 我国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展（1980年—1992年） 6
第三节 我国确立市场经济体制时期的新税制改革和税收模式（1993年—2000年） 13
第四节 我国在新世纪新阶段税收制度和税收立法的发展与完善（2001年—2010年） 22
第二章 税法的概念和基本结构 28
第一节 税法的概念与调整对象 28
第二节 税法制度的构成要素 31
第三节 税种的划分和税法的分类 34
第一节 我国社会主义税收的必要性、性质和职能 37
第三章 我国社会主义税收法律制度的本质、特征和功能 37
第二节 我国社会主义税法的本质和特征 43
第三节 我国税法制度的功能 45
第四章 我国税法的基本原则和适用原则 49
第一节 我国税法原则的形成和作用 49
第二节 税法的基本原则 56
第三节 税法的适用原则 62
第五章 我国社会主义税收法律关系的核心和运行 68
第一节 税收法律关系的概念、属性和特征 68
第二节 税收法律关系的构成要素 72
第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 77
第四节 税收法律关系的和谐与保护 80
第六章 税制结构和税法体系 82
第一节 我国税制的基本结构 82
第二节 我国税法体系的基本框架 84
第三节 建立我国地方税收制度体系 88
第七章 税收管理体制和税务机关的职权 94
第一节 税收管理体制的定义和新中国税收管理体制的历史沿革 94
第二节 税收管理体制在分税制和公共财政体制中的体现 95
第三节 中央与地方税收立法权和税收征收归属权的规定 100
第四节 中央与地方两套税务机关的分设和职权的规定 103
第八章 我国税收征管制度和税务代理制度 109
第一节 我国税收征管制度的沿革和《税收征管法》的颁布与修订 109
第二节 税收征管的概念、原则和基本程序 110
第三节 税款征收的形式和税款的追还与追征 120
第四节 账簿、凭证（发票）管理制度 128
第五节 纳税人权利保护和为纳税人服务制度 138
第六节 税务代理制度 139
第七节 我国注册税务师制度及其立法 145
第一节 增值税法概述 151
第九章 增值税法律制度 151
第二编 流转税法律制度 151
第二节 我国增值税法律制度的具体规定 155
第三节 增值税的功能和由生产型向消费型制度的转变与完善 176
第十章 消费税法律制度 178
第一节 消费税法概述 178
第二节 消费税法律制度的具体规定 182
第十一章 营业税法律制度 197
第一节 营业税法概述 197
第二节 营业税法律制度的具体规定 199
第十二章 关税法律制度 210
第一节 关税法概述 210
第二节 我国关税法律制度的具体规定 218
第三节 在加入WTO新形势下注意对关税的研究 228
第一节 企业所得税法概述 233
第十三章 企业所得税法律制度 233
第三编 所得税法律制度 233
第二节 企业所得税法律制度的具体规定 236
第十四章 涉外企业所得税法律制度 250
第一节 涉外企业所得税法概述 250
第二节 涉外企业所得税法律制度的具体规定 250
第三节 “两法”合并的趋势和内容 265
第十五章 个人所得税法律制度 275
第一节 个人所得税法概述 275
第二节 个人所得税法律制度的具体规定 280
第四编 财产税和其他特种税法律制度 299
第十六章 我国资源税和土地税法律制度 299
第一节 我国资源税制度概述 299
第二节 我国资源税制度的具体规定 301
第三节 城镇土地使用税制度 305
第四节 农村耕地占用税制度 309
第五节 土地增值税制度 311
第十七章 我国财产税法律制度 317
第一节 房产税和城市房地产税制 317
第二节 车船使用税和车船使用牌照税制度 322
第三节 车辆购置税制度 326
第四节 契税制度 330
第十八章 我国其他特种税收法律制度 336
第一节 城市维护建设税制度和教育费附加 336
第二节 筵席税制度 339
第三节 印花税制度 340
第五编 我国对特殊领域的特殊税收法律规定 351
第十九章 我国对境内特殊地区和特殊行业的税收法律规定 351
第一节 我国对境内特殊地区和特殊行业的税收制度概述 351
第二节 关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税的法律规定 352
第三节 经济特区的税收优惠法律规定 353
第四节 经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的税收优惠法律规定 354
第五节 经济技术开发区的税收优惠法律规定 355
第六节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠规定 356
第七节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠规定 357
第八节 关于保税仓库和保税区等的税收优惠规定 358
第九节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠规定 359
第十节 旅游度假区的税收优惠规定 360
第十一节 关于西部大开发的税收优惠法律规定 360
第十二节 国家高新技术产业开发区税收优惠政策法律规定 363
第十三节 鼓励技术创新和高新技术企业的发展税收优惠法律规定 366
第二十章 参与双边税收协定和我国加入WTO对税收的承诺 369
第一节 我国参与的双边税收协定 369
第二节 我国加入WTO对税收的承诺 378
第一节 税务行政复议概述 385
第六编 税务行政复议、税务行政诉讼及法律责任 385
第二十一章 税务争议解决的基本途径之一——税务行政复议 385
第二节 税务行政复议内容的具体规定 387
第二十二章 税务争议解决的基本途径之二——行政诉讼与税务行政 400
赔偿 400
第一节 税务行政诉讼概述 400
第二节 税务行政诉讼具体内容的规定 402
第三节 税务行政赔偿制度 406
第二十三章 税收法律责任和税收法律制裁 413
第一节 违反《税收征收管理法》的法律责任 413
第二节 违反海关税收法律制度的法律责任 424
第三节 违反发票管理法律制度的法律责任 427
第四节 违反税务代理法律制度的法律责任 431
参考书目 434