第一章 小企业税务管理概述第一节 小企业税务处理特点 1
第二节 税法要素与税种分类 6
第三节 税务管理内容与程序 18
第四节 税收法律责任 35
思考与练习 38
第二章 增值税管理第一节 增值税概述 39
第二节 增值税计算 43
第三节 增值税日常管理 53
思考与练习 76
第三章 营业税管理第一节 营业税概述 77
第二节 营业税计算 80
第三节 营业税日常管理 84
思考与练习 87
第四章 消费税管理第一节 消费税概述 88
第二节 消费税计算 93
第三节 消费税日常管理 105
思考与练习 109
第五章 企业所得税管理第一节 企业所得税概述 110
第二节 企业所得税计算 112
第三节 企业所得税日常管理 123
思考与练习 133
第六章 其他税种管理第一节 个人所得税管理 134
第二节 资源税管理 142
第三节 财产税管理 146
第四节 行为税管理 162
思考与练习 168
第七章 纳税差异与会计调整第一节 纳税差异分析 169
第二节 纳税审查内容 185
第三节 会计调整方法 191
思考与练习 199
第八章 小企业税务筹划第一节 小企业税务筹划重要性 200
第二节 小企业设立税务筹划 211
第三节 小企业运营税务筹划 217
思考与练习 224
第九章 小企业税务代理第一节 税务代理的现实意义 225
第二节 税务代理权利和义务 232
思考与练习 235
附录一：中华人民共和国税收征收管理法 236
附录二：中华人民共和国税收征收管理法实施细则 252
附录三：上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局关于实施纳税人纳税信用等级分类管理的暂行办法 272
附录四：上海市人民政府关于促进本市小企业发展的决定 279
附录五：市财政局、市地税局关于促进本市小企业发展的具体实施意见 285