第一章 税收基础理论 1
第一节 税收基本概念 1
第二节 税收制度与税法 8
第三节 我国现行税制体系与税收管理体制 20
第二章 增值税 27
第一节 增值税基本要素的规定 28
第二节 增值税应纳税额的计算 31
第三节 增值税的出口退（免）税 46
第四节 增值税的缴纳与征收管理 49
第三章 消费税 54
第一节 消费税基本要素的规定 55
第二节 消费税应纳税额的计算 60
第三节 消费税的缴纳与征收管理 67
第一节 营业税基本要素的规定 71
第四章 营业税 71
第二节 营业税计税依据及计算 82
第三节 营业税的缴纳与征收管理 90
第五章 关税 95
第一节 关税概述 95
第二节 关税基本要素的规定 99
第三节 关税计税依据、应纳税额的计算及减免 103
第四节 关税征收管理 107
第六章 企业所得税 110
第一节 企业所得税基本要素的规定 110
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 112
第三节 企业所得税应纳税额的计算 130
第四节 企业所得税的优惠政策 137
第五节 企业所得税的缴纳与征收管理 141
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 146
第一节 外商投资企业和外国企业所得税基本要素 147
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 150
第三节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠 167
第四节 外商投资企业和外国企业所得税缴纳与征收管理 172
第八章 个人所得税 177
第一节 个人所得税基本要素的规定 178
第二节 个人所得税的计算 183
第三节 个人所得税的征收管理 196
第九章 资源课税制度 201
第一节 资源税 201
第二节 城镇土地使用税 209
第三节 土地增值税 213
第四节 耕地占用税 221
第十章 财产、行为课税制度 227
第一节 房产税 227
第二节 契税 231
第三节 车船使用税 236
第四节 车辆购置税 241
第五节 印花税 246
第十一章 税收征收管理 254
第一节 税收征管基础制度 254
第二节 税收违法行为的法律责任 271
第三节 税务行政复议 277
第四节 税务行政诉讼 283
第五节 税务行政赔偿 287
第十二章 税务代理基础知识 292
第一节 税务代理概述 292
第二节 税务代理范围与代理关系确立 294
第三节 税务代理的法律责任 296
第十三章 税收筹划 298
第一节 税收筹划概述 298
第二节 税收筹划的基本方法 308