第一章 我国现行税收制度 1
第一节 税收概念及一般特征 1
第二节 税收制度的构成要素 7
第三节 税收在社会主义市场经济中的地位和作用 26
第二章 流转税的缴纳 35
第一节 流转税制概述 35
第二节 增值税 37
第三节 消费税 51
第四节 营业税 60
第五节 资源税 68
第六节 关税 76
第三章 所得税的缴纳 89
第一节 所得课税概述 89
第二节 企业所得税 93
第三节 外商投资企业和外国企业所得税 112
第四节 个人所得税 125
第四章 财产税和行为税的缴纳 140
第一节 财产行为课税概述 140
第二节 房产税 145
第三节 城镇土地使用税 148
第四节 土地增值税 152
第五节 契税 164
第六节 车船使用税 166
第七节 城乡维护建设税 170
第八节 印花税 175
第五章 我国现行税收征管体制 184
第一节 税收征管体制概述 184
第二节 税务登记 194
第三节 纳税申报 198
第四节 税款征收 202
第五节 纳税检查 207
第六节 帐簿凭证管理 212
第七节 税收征管中的法律责任 220
第八节 税收征管体制改革展望 223
第六章 国际税收 232
第一节 国际税收的形成与研究对象 232
第二节 税收管辖权 238
第三节 国际双重征税 248
第七章 国内避税方式、方法的鉴别 266
第一节 避税概念的界定 266
第二节 避税产生的条件 269
第三节 偷漏税的鉴别 272
第四节 企业避税方式的鉴别 281
第五节 企业避税方法 286
第六节 个体工商户与个人避税方式 321
第八章 国际避税的内容及手段 326
第一节 国际避税问题的提出 326
第二节 国际避税产生的原因 327
第三节 国际避税方式 336
第四节 避免国际双重征税及税收协定 353
第五节 外商在我国的避税手法 367
第九章 反避税对策 376
第一节 国内反避税的一般要求 376
第二节 国际反避税的一般惯例 390
第三节 国际反避税的具体措施 403
第四节 对外商投资企业反避税对策 408
第十章 企业纳税会计及帐务处理 417
第一节 企业流转税的会计核算 418
第二节 财产、行为税的会计核算 429
第三节 企业所得税的会计核算 433