1.1 引言 1
第一章 导论 1
1.2 研究背景 3
1.2.1 特殊转型背景下的“双重”路径依赖 4
1.2.2 “双重”路径依赖背景下的社会保险制度改革 7
1.2.3 改革呼唤政府责任的合理界定和充分履行 9
1.3 研究对象的界定 10
1.3.1 转型与转型期 10
1.3.2 社会保险 14
1.3.3 政府责任 17
1.4 研究目标与基本内容 20
1.4.1 研究目标 20
1.4.2 基本内容 20
1.5.1 研究方法 22
1.5 研究方法与资料来源 22
1.5.2 资料来源 23
1.6 理论贡献与不足之处 25
第二章 文献综述 27
2.1 引言 27
2.2 关于转型期政府在社会保险中的责任定位 28
2.2.1 关于社会保险中政府责任的整体定位 29
2.2.2 关于社会保险中政府责任的内容 30
2.3 关于转型期社会保险中政府责任现状评价 31
2.4 关于社会保险转制成本及其责任承担 36
2.4.1 关于转制成本的口径 36
2.4.2 关于隐性债务规模 37
表2—1 隐性债务的不同测算结果 38
表2—2 不同方案下的中国养老保险隐性债务 38
2.4.3 关于转制成本的潜在风险 39
2.4.5 关于化解转制成本的具体办法及其可行性 40
2.4.4 关于转制成本的责任主体 40
2.5 中国学者对其他转型国家社会保险中政府责任的研究 42
2.5.1 中国学者对拉丁美洲转型国家社会保险中政府责任的研究 42
2.5.2 中国学者对中东欧转型国家社会保险中政府责任的研究 44
2.6 国外学者的相关研究 46
2.6.1 国外学者对中国转型期社会保险中政府责任的研究 46
2.6.2 国外学者对其他转型国家或地区社会保险中政府责任的研究 48
2.6.3 国外学者对社会保险制度转型问题的研究 52
2.7 综合评论 56
2.7.1 总体评论 56
2.7.2 现有研究的缺陷与不足 57
2.7.3 基本结论 59
3.1.1 国际背景 60
3.1 综论 60
第三章 国际借鉴 60
表3—1 20世纪末的部分转型国家 62
3.1.2 拉丁美洲地区国家的养老保险改革 66
表3—2 拉丁美洲养老保险制度改革的三种模式 67
表3—3 拉丁美洲转型国家的养老保险运行情况 68
表3—4 退休年龄和最低缴费年限改革前后的比较 70
表3—5 拉美国家养老保险制度改革启动与法制建设时间 72
表3—6 1995年部分转型国家的养老金隐性债务 73
3.1.3 前苏联东欧国家的社会保险改革 75
表3—7 中东欧转型国家的养老保险改革进程 77
表3—8 波兰养老保险的三支柱 78
3.2.1 转型过程 85
3.2 俄罗斯转型期的社会保险 85
3.2.2 简要评析 90
3.3.1 德国东部地区的转型 93
3.3 德国东部地区转型期的社会保险 93
3.3.2 简要评析 95
3.4 智利转型期的养老保险 96
3.4.1 智利模式的产生与发展 97
3.4.2 简要评析 101
3.5 启示 102
表3—9 转制成本的化解方式 103
第四章 理论分析 106
4.1 社会保险政府责任理论的演进与分歧 106
4.1.1 历史演进：从国家干预到共同负责 107
4.1.2 转型期的分歧：个人负责与责任共担 112
4.2 正常社会状态下需要政府承担社会保险责任 116
4.2.1 国家认同说 116
4.2.2 公共职责说 121
4.3 转型期政府在社会保险中的责任需要强化 126
4.3.1 渐进改革下的“双重”路径依赖 127
4.3.2 社会和谐成本说 130
4.3.3 必要劳动补偿说 135
4.4 中国转型期社会保险中政府责任的构成 138
4.4.1 任何情形下都需要政府承担的一般责任 139
4.4.2 转型期需要政府承担的特殊责任 144
表4—1 社会保险的转制成本构成 153
4.4.3 政府与其他责任主体的关系与边界 155
4.5 结束语 159
第五章 责任演变 161
5.1 引言 161
5.2 转型期社会保险中政府财政责任的演变 163
5.2.1 转型期社会保险中政府财政责任的整体情况 164
表5—1 转型期历年来国家财政对社会保险的财政补助 166
表5—2 中央财政对“两个确保”的补贴 169
图5—1 1998—2004年企业养老保险基金的财政补助情况 170
表5—3 1998—2003年下岗职工再就业服务中心资金筹集情况 171
图5—2 全国地方社会保险经办机构人员情况 172
表5—4 2001—2003年养老保险经办机构运行费用 173
5.2.2 中央与地方财政分级承担的社会保险补贴责任 174
表5—5 历年全国社会保障基金理事会的基金情况及财政拨款 174
表5—6 1998—2004年中央和地方财政对企业养老保险的补助 175
表5—7 1998—2004年养老保险补助金额中中央与地方财政所占比重 175
图5—3 1998—2004年养老保险补助金额中各级财政所占比重 176
表5—8 1986—2004年中央财政与地方财政的收入与支出比重 176
表5—9 中央与地方财政补贴养老保险占其财政支出之比 177
图5—4 中央与地方财政养老保险补贴走势 178
表5—10 中央与地方财政对下岗职工生活保障的补助情况 178
表5—11 中央财政与地方财政在补助金中的整体分配 179
图5—5 中央与地方对下岗职工基本生活保障补助支出 179
5.2.3 分地区政府承担的社会保险财政责任 180
图5—6 中央与地方财政补助之比重 180
表5—12 中央财政对职工养老金的补助占各地养老金支出比重 181
表5—13 地区类型划分 183
图5—7 中央财政对辽宁、上海和湖南的养老保险补贴情况 184
表5—14 1998—2004年各地区地方财政对养老保险补助占当地财政支出比重 185
5.3 转型期社会保险中政府监管责任的演变 187
图5—8 辽宁、上海和湖南对本省（市）养老保险补贴情况 187
5.3.1 从盲目到理性：制度设计与规范责任的演变 188
表5—15 社会保险方面的法规数量 190
5.3.2 从失范到规范：行政管理责任的演变 194
图5—9 1951—1966年的监管机构 196
图5—10 1992—1997年社会保险的管理体制 197
5.3.3 从全面管理到重点突出：基金监管力度的加大 198
图5—11 目前的社会保险监管体制 198
表5—16 转型期间养老保险金的实际收缴率 201
表5—17 缴费工资相当于企业在岗职工平均工资的比例 202
表5—18 2004年社会保险的实地稽核情况 203
表5—19 2001—2004年养老保险实地稽核情况 203
图5—12 少缴、补缴养老保险费对比 204
表5—20 核查冒领养老金情况 206
5.3.4 从官管官办到官民结合：政府监管责任的社会化 207
表5—21 1996—2003年养老保险金社会化发放率 209
5.3.5 从制度规定到运行过程：监管责任的不平衡 210
表5—22 2004年各地基本养老保险制度的内容及运行情况 213
表5—23 1998年分地区基本养老保险的制度内容及运行情况 215
5.4 责任演变趋势 216
第六章 综合评估 218
6.1 引言 218
6.2 政府在社会保险制度转型中取得的成就 219
6.2.1 新型社会保险制度建设的成效 219
表6—1 社会保险制度框架 221
表6—2 1989—2004年参加社会保险人数 224
表6—3 1998—2004年企业和个人缴费占养老保险基金支出的比率 225
6.2.2 对经济改革与社会发展的贡献 227
6.3 政府在转型期承担责任中存在的问题 228
6.3.1 财政责任混乱——“相互转嫁” 228
6.3.2 政府监管存在着低效、失职与不作为现象 238
表6—4 2001—2003年养老保险人均运行成本 241
6.3.3 地区发展失衡 244
表6—5 2001—2004年东7省、东北3省、中、西部地区企业基本养老保险基金收入情况 245
图6—1 2001—2004年东7省、东北3省、中、西部地区征缴收入占全国的比例 246
表6—6 2001—2004年东7省累计结余占全国结余比例 246
图6—2 2004年工伤保险参保人数构成 247
图6—4 2004年全国工伤保险基金累计结余比例构成 248
图6—3 1998—2004年全国平均费率比较 248
6.3.4 未来的政府财政责任将更加严峻 249
表6—7 养老保险基金支付缺口 250
表6—8 1998年以来的养老金替代率 251
6.4 现实问题造成的不良后果 252
6.4.1 社会保险制度层面的不良后果 252
表6—9 个人账户的每月退休金额的工资替代率 252
6.4.2 社会层面的不良后果 254
6.4.3 经济层面的不良后果 255
6.4.4 政治层面的不良后果 257
6.4.5 其他不良后果 259
6.5 现实问题的原因剖析 260
6.5.1 改革环境：双重路径依赖的负面影响 261
图6—5 造成现存问题的原因分析 261
图6—6 双重路径依赖示意图 263
6.5.2 政府组织的缺陷：资源与体制上的限制 264
表6—10 财政收入占GDP的比重及中央财政收入所占比重 265
表6—11 2003年部分地区的财政调控能力 267
图6—7 社会保险组织管理结构 270
图6—8 社会保险的监督机构 271
6.5.3 社会保险制度中的道德风险影响 272
6.6 基本结论 276
第七章 出路探寻 278
7.1 引言 278
7.2 基本思路 281
7.2.1 立体型的解决方案 281
7.2.2 合理、规范和具体的责任划分 284
7.2.3 渐进的化解过程 285
7.2.4 内外结合的化解方法 286
7.3 财政责任的合理化解 288
7.3.1 政府责任：分项、分级加以明晰 289
7.3.2 资金筹集：存量投入、增量投入与投资收益相结合 293
7.3.3 转制成本化解：纵向消化与横向分摊相结合 295
表7—1 调整系数的指标构成 298
表7—2 工作成效系数的指标构成 299
7.3.4 提高社会保险基金的自我平衡能力 301
7.4 监管责任的科学配置 305
7.4.1 立法机关尽快承担制度设计与规范的责任 305
7.4.2 完善政府行政监管体系 308
图7—1 社会保险管理结构建议 311
7.4.3 司法机关依法履行自己的监督职责 313
7.5 相关的配套措施 314
7.5.1 劳动就业制度的配套 315
7.5.2 财政制度的配套 316
7.5.3 相关环境的营造 317
第八章 结论及建议 320
8.1 本书的基本结论 320
8.2 对进一步研究的建议 324
参考文献 327
后记 339