序 1
前言 1
第1章 税法概述 1
1.1 税法的概念 1
出版说明 1
1.2 税收法律关系 7
1.3 税法的构成要素 8
1.4 中国现行税法体系 12
思考与练习 13
小结 13
第2章 增值税 14
2.1 增值税概述 14
2.2 增值税的征收范围和纳税人 18
2.3 增值税的税率 24
2.4 增值税应纳税额的计算 26
2.5 增值税的减免税和出口货物退（免）税 35
2.6 增值税专用发票的使用与管理 40
2.7 申报与缴纳 45
2.8 增值税的会计处理 47
小结 53
思考与练习 53
第3章 消费税 55
3.1 消费税概述 55
3.2 消费税的纳税义务人 56
3.3 消费税的税目和税率 57
3.4 消费税应纳税额计算 60
3.5 自产自用应税消费品应纳税额的计算 64
3.6 委托加工应税消费品应纳税额的计算 66
3.7 进口应税消费品应纳税额的计算 68
3.8 出口应税消费品退（免）税 69
3.9 关于金银首饰征收消费税的若干规定 70
3.10 消费税的申报与缴纳 71
3.11 消费税的会计处理 74
小结 75
思考与练习 75
4.1 营业税概述 77
第4章 营业税 77
4.2 营业税的纳税人、扣缴义务人 78
4.3 营业税的税目和税率 78
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算 81
4.5 营业税的税收优惠 85
4.6 营业税的申报与缴纳 87
4.7 营业税的会计处理 88
小结 89
思考与练习 89
5.1 城市维护建设税 91
第5章 城市维护建设税与教育费附加 91
5.2 教育费附加 93
小结 95
思考与练习 95
第6章 资源税 96
6.1 资源税概述 96
6.2 资源税的纳税人与扣缴义务人 97
6.3 资源税的征税范围 97
6.5 资源税应纳税额的计算 99
6.4 资源税的税目与税额 99
6.6 资源税的申报与缴纳 101
小结 102
思考与练习 102
第7章 车辆购置税 103
7.1 车辆购置税概述 103
7.2 车辆购置税的纳税义务人 104
7.3 车辆购置税的征税对象、征税范围和税率 105
7.4 车辆购置税的计税依据 106
7.5 车辆购置税的税收优惠 107
7.6 车辆购置税应纳税额的计算 108
7.7 车辆购置税的申报与缴纳 109
小结 110
思考与练习 110
第8章 企业所得税 111
8.1 企业所得税概述 111
8.2 企业所得税的征税范围和纳税人 112
8.3 企业所得税的税率 114
8.4 企业所得税应纳税所得额的确定 115
8.5 资产的税务处理 131
8.6 企业所得税的税收优惠 134
8.7 企业所得税应纳税额的计算 139
8.8 企业所得税的申报和缴纳 144
8.9 新会计制度与税法的差异及调整 145
小结 148
思考与练习 149
9.1 外商投资企业和外国企业所得税概述 151
第9章 外商投资企业和外国企业所得税 151
9.2 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 152
9.3 外商投资企业和外国企业所得税的税率 153
9.4 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额确定 154
9.5 资产的税务处理 159
9.6 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 160
9.7 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 163
9.8 外商投资企业和外国企业所得税申报与缴纳 165
9.9 外商投资企业和外国企业所得税税法与新会计制度差异分析 166
思考与练习 169
小结 169
第10章 个人所得税 170
10.1 个人所得税概述 170
10.2 个人所得税的征税对象和纳税人 171
10.3 个人所得税税率 177
10.4 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 178
10.5 个人所得税的税收优惠 190
10.6 个人所得税的申报与缴纳 192
10.7 个人所得税的会计处理 193
思考与练习 194
小结 194
第11章 土地增值税 196
11.1 土地增值税概述 196
11.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 197
11.3 土地增值税的计税依据 199
11.4 土地增值税应纳税额的计算 202
11.5 土地增值税的税收优惠 203
11.6 土地增值税的申报、缴纳与会计处理 204
思考与练习 205
小结 205
第12章 印花税 206
12.1 印花税概述 206
12.2 印花税的征税范围和纳税人 207
12.3 印花税的计税依据、税率和税收优惠 208
12.4 印花税的计算方法、征收管理与会计处理 211
小结 214
思考与练习 214
第13章 房产税、车船使用税、契税 215
13.1 房产税 215
13.2 车船使用税 218
13.3 契税 221
小结 223
思考与练习 223
第14章 城镇土地使用税、耕地占用税 224
14.1 城镇土地使用税 224
14.2 耕地占用税 225
思考与练习 227
小结 227
第15章 税收征收管理法 228
15.1 税收征收管理法概述 228
15.2 税务登记 231
15.3 账簿、凭证管理 238
15.4 纳税申报 241
15.5 税款征收 242
15.6 税务检查 254
15.7 法律责任 256
思考与练习 261
小结 261
第16章 税务行政法制 262
16.1 税务行政处罚 262
16.2 税务行政复议 269
16.3 税务行政诉讼 277
16.4 税务行政赔偿 282
小结 287
思考与练习 287
参考文献 288