上篇 商业银行风险审计理论的研究 3
第一章 我国国有商业银行现状与改革 3
第一节 中国银行业现状概览 3
第二节 中国银行业的监管 8
第三节 近期国有独资商业银行改革现状 10
第二章 商业银行风险与预警机制 13
第一节 银行脆弱性：银行预警机制建立的理论解释 13
第二节 商业银行体系脆弱性表现 15
第三节 银行风险预警机制的基本框架 22
第三章 商业银行风险预警体系的比较 29
第一节 商业银行风险预警制度的比较 29
第二节 商业银行风险预警指标体系的比较 35
第四章 商业银行风险预警模型的比较 53
第一节 商业银行风险预警建模思想的比较 53
第五章 商业银行风险的识别 63
第一节 商业银行风险特征的识别与分析 63
第二节 我国商业银行的风险表现 65
第三节 我国商业银行的风险识别与检查 78
第一节 商业银行风险的量化 101
第六章 商业银行风险度量方法 101
第二节 商业银行风险度量的传统方法 108
第三节 商业银行个体风险的度量 114
第四节 度量商业银行风险的组合法 125
第七章 我国金融审计综述 139
第一节 我国金融审计的发展与探索 139
第二节 我国商业银行审计概述 153
第三节 商业银行风险审计 157
第八章 商业银行风险审计体系 163
第一节 商业银行风险审计体系概述 163
第二节 商业银行风险事计信息化环境 165
第三节 商业银行风险审计数据环境 169
下篇 商业银行风险审计实务浅论 177
第九章 商业银行综合风险审计模型 177
第一节 综合风险审计模型基本思路与方法 177
第二节 商业银行综合风险审计分析方法 178
第三节 商业银行综合风险审计指标述评 185
第四节 风险要素之间的相互关系 198
第十章 商业银行资产风险审计模型 201
第一节 商业银行资产风险审计分析 201
第二节 商业银行信贷资产风险审计分析 202
第三节 商业银行信贷资产业务类别的具体分析 208
第四节 商业银行非信贷资产风险审计分析 216
第五节 商业银行信贷资产业务常见问题审计分析 219
第十一章 商业银行负债业务风险审计模型 223
第一节 商业银行负债风险审计分析 223
第二节 商业银行存款业务风险审计分析 224
第三节 商业银行其他负债风险审计分析 227
第四节 商业银行存款业务常见问题审计分析 230
第十二章 商业银行资金运营风险审计模型 237
第一节 商业银行运营资金风险性缺口分析 237
第二节 商业银行同业往来业务分析 242
第三节 商业银行联行往来资金分析 244
第十三章 商业银行中间及表外业务风险审计模型 259
第一节 商业银行中间及表外业务风险概述 260
第二节 商业银行中间及表外业务总体风险审计模块 264
第三节 商业银行中间及表外业务具体风险审计模块 269
第十四章 商业银行客户群风险审计模型 277
第一节 商业银行贷款客户报表分析 278
第二节 商业银行贷款客户特性分析 286
第三节 商业银行负债及中间业务客户群分析 291
第十五章 商业银行会计核算风险审计模型 295
第一节 会计报表的生成与核对 296
第二节 损益合理性分析 313
第三节 损益真实合规性分析 318
第十六章 商业银行风险审计模型综合运用示范 325
第一节 商业银行风险审计模型的运用 325
第二节 商业银行审前调查分析报告 341
附录 351
附录一 审计纪实 351
审计纪实一 骗贷3亿元 难逃审计关 351
审计纪实二 审计再现“南海华光”骗贷案 363
审计纪实三 假按揭猖獗 搅乱房贷 372
附录二 审计案例 379
审计案例一 大量虚开银行承兑汇票骗取银行资金 379
审计案例二 甲集团骗取银行资金数亿元 385
审计案例三 14家关联企业骗取银行贷款 389
审计案例四 乙集团关联企业骗贷案 394
审计案例五 以虚假按揭方式诈骗银行资金 399
审计案例六 某省分行虚假贷款案例 402
审计案例七 逾百账户从事账外经营 405
审计案例八 某市百家企业涉嫌骗汇7亿美元 408
审计案例九 数亿港元境外置地撂荒10年损失巨大 410