第一章 总论 1
第一节 税务代理的产生与发展 1
第二节 税务代理的概念、意义与作用 10
第三节 税务代理的原则与内容 15
第四节 税务代理关系的确立与终止 18
第二章 税务师·注册税务师·税务师事务所 20
第一节 税务师 20
第二节 注册税务师 22
第三节 税务师向注册税务师的过渡 28
第四节 税务师事务所 29
第三章 税务代理技术——税务登记 39
第一节 代理关系的确立 39
第二节 代理内容与操作程序 41
第四章 税务代理技术——增值税纳税申报 64
第一节 代理关系的确立 64
第二节 代理增值税纳税申报操作程序 65
第五章 税务代理技术——消费税纳税申报 87
第一节 代理关系的确立 87
第二节 代理纳税申报操作程序 88
第六章 税务代理技术——营业税纳税申报 107
第一节 代理关系的确立 107
第二节 代理营业税纳税申报操作程序 109
第七章 税务代理技术——企业所得税纳税申报 126
第一节 代理关系的确立 126
第二节 代理企业所得税纳税申报操作程序 127
第八章 税务代理技术——外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 144
第一节 代理关系的确立 144
第二节 代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报操作程序 145
第九章 税务代理技术——个人所得税纳税申报 161
第一节 代理关系的确立 161
第二节 代理个人所得税纳税申报操作程序 164
第十章 税务代理技术——其他税种纳税申报 187
第一节 代理关系的确立 187
第二节 代理资源税纳税申报操作程序 188
第三节 代理固定资产投资方向调节税纳税申报操作程序 197
第四节 代理印花税纳税申报操作程序 202
第五节 代理其他各税纳税申报操作程序 208
第十一章 税务代理技术——申请退税 218
第一节 代理关系的确立 218
第二节 代理民政福利企业申请及办理退税手续 220
第三节 代理校办企业申请及办理退税手续 221
第四节 代理超税负返还及办理退税手续 222
第五节 代理出口退税申请及办理退税手续 224
第六节 代理其他退税申请及办理退税手续 229
第十二章 税务代理技术——纳税审查 230
第一节 代理关系的确立 230
第二节 代理纳税审查的主要内容 231
第三节 纳税审查的操作程序 295
第十三章 税务代理技术——税务咨询、税务顾问 322
第一节 税务咨询 322
第二节 税务顾问 325
第十四章 税务代理技术——税收筹划 332
第一节 税收筹划产生的基因 332
第二节 税收筹划的指导思想和原则 333
第三节 税收筹划的内容和方法 334
第四节 涉外税收筹划 360
第十五章 税务代理技术——涉税文书制作 368
第一节 涉税文书的概念和作用 368
第二节 账簿管理环节涉税文书的代制 370
第三节 发票管理环节涉税文书的代制 382
第四节 纳税申报环节涉税文书的代制 395
第五节 税款征收管理环节涉税文书的代制 398
第六节 税务检查环节涉税文书的代制 407
第十六章 税务代理技术——税务行政处罚听证、税务行政复议和诉讼 409
第一节 代理税务行政处罚听证 409
第二节 代理税务行政复议 415
第三节 代理税务行政诉讼 428
第十七章 税务会计 445
第一节 税务会计的概念和意义 445
第二节 增值税的会计处理 446
第三节 消费税的会计处理 461
第四节 营业税的会计处理 470
第五节 企业所得税的会计处理 475
第六节 土地增值税的会计处理 481
第七节 资源税的会计处理 485
第八节 其他各税的会计处理 487
第十八章 税务代理相关专业技术 493
第一节 会计核算技术 493
第二节 财务管理技术 536
第三节 财务报表编制技术 575
第四节 财务成果分析评价技术 588
第五节 资产评估技术 599
第六节 注册资金审计验证技术 609
第七节 企业审计验证技术 611
第八节 基本建设项目审计验证技术 639
第九节 行政事业单位审计验证技术 655
第十节 现代企业内部控制技术 661
第十一节 其他相关专业技术 671
附录： 683
一、有关税收法规 683
（一）流转税类 683
中华人民共和国增值税暂行条例 683
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 686
国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知 690
国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知 694
国家税务总局关于印发《增值税专用发票使用规定》的通知 695
中华人民共和国消费税暂行条例 698
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 702
国家税务总局关于印发《消费税征收范围注释》的通知 705
国家税务总局关于印发《消费税若干具体问题的规定》的通知 712
国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知 716
中华人民共和国营业税暂行条例 716
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 718
国家税务总局关于印发《营业税税目注释（试行稿）》的通知 722
（二）所得税类 728
中华人民共和国企业所得税暂行条例 728
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 730
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 737
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 741
中华人民共和国个人所得税法 755
中华人民共和国个人所得税法实施条例 758
（三）资源税类 763
中华人民共和国资源税暂行条例 763
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 765
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 790
（四）特定目的税类 792
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 792
财政部关于《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》执行日期等问题的通知 792
财政部关于贯彻执行《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定 793
财政部关于城市维护建设税几个具体业务问题的补充规定 794
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 794
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则 807
国家计划委员会 国家税务局关于实施《中华人民共和国固定资产投资 809
方向调节税暂行条例》的若干补充规定 809
中华人民共和国土地增值税暂行条例 813
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 814
（五）财产、行为税类 817
中华人民共和国房产税暂行条例 817
财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 818
中华人民共和国车船使用税暂行条例 821
财政部税务总局关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定 823
中华人民共和国城市房地产税暂行条例 824
中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例 826
中华人民共和国印花税暂行条例 828
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 831
中华人民共和国屠宰税暂行条例 834
中华人民共和国筵席税暂行条例 835
（六）农业税类 836
中华人民共和国农业税条例 836
国务院关于各省、自治区、直辖市农业税平均税率的规定 839
中华人民共和国农业税条例问答 840
国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定 846
财政部关于农业特产税征收具体事项的通知 848
中华人民共和国契税暂行条例 850
中华人民共和国契税暂行条例细则 852
（七）关税类 854
中华人民共和国进出口关税条例 854
（八）征收管理类 859
中华人民共和国税收征收管理法 859
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 866
中华人民共和国发票管理办法 874
中华人民共和国发票管理办法实施细则 878
（九）征收教育费附加 884
征收教育费附加的暂行规定 884
财政部关于征收教育费附加几个具体问题的通知 885
财政部税务总局关于征收教育费附加两个政策问题的批复 886
（十）税务咨询代理 887
国家税务局 中国税务学会关于加强税务咨询服务管理的通知 887
国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知 888
国家税务总局关于从严审批税务师和税务代理机构的通知 894
国家税务总局关于进一步做好税务代理的紧急通知 895
人事部 国家税务总局关于印发《注册税务师资格制度暂行规定》的通知 896
二、有关经济法规 900
中华人民共和国刑法（节选） 900
中华人民共和国民法通则（节选） 902
中华人民共和国民事诉讼法（节选） 915
中华人民共和国行政诉讼法 916
中华人民共和国公司法 924
中华人民共和国全民所有制工业企业法 949
中华人民共和国外资企业法 955
中华人民共和国中外合资经营企业法 957
中华人民共和国中外合作经营企业法 959
中华人民共和国劳动法 961
中华人民共和国经济合同法 970
中华人民共和国涉外经济合同法 978
中华人民共和国技术合同法 981
中华人民共和国著作权法 988
中华人民共和国专利法 995
中华人民共和国商标法 1001
中华人民共和国反不正当竞争法 1006
中华人民共和国担保法 1009
中华人民共和国仲裁法 1018
中华人民共和国企业破产法（试行） 1026
中华人民共和国会计法 1030
中华人民共和国审计法 1033
中华人民共和国注册会计师法 1038
中华人民共和国票据法 1043
中华人民共和国外汇管理条例 1052
企业会计准则 1057
企业财务通则 1063
国有资产评估管理办法 1068
国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法 1072