第一节 我国内部会计控制规范制定的背景与过程 1
第一章 我国内部会计控制规范制定的背景和指导思想 1
第二节 我国内部会计控制规范的指导思想 6
第三节 我国内部会计控制规范体系的结构特征 9
第四节 与内部会计控制实施有关的几个认识问题 11
案例分析 14
第二章 内部会计控制规范——基本规范 15
第一节 总则 15
第二节 内部会计控制的目标和原则 17
第三节 内部会计控制的内容 23
第四节 内部会计控制的方法 28
第五节 内部会计控制的检查 42
案例分析 45
第一节 总则 47
第三章 内部会计控制规范——货币资金 47
第二节 货币资金控制的原则和要求 49
第三节 岗位分工与授权批准 50
第四节 现金与银行存款的内部控制 57
第五节 票据与印章的管理 67
第六节 监督与检查 71
案例分析 72
第四章 内部会计控制规范——销售与收款 74
第一节 总则 74
第二节 岗位分工与授权批准 76
第三节 销售与发货控制 80
第四节 收款控制 91
第五节 监督与检查 98
案例分析 100
第一节 总则 103
第五章 内部会计控制规范——采购与付款 103
第二节 岗位分工与授权批准 105
第三节 请购与审批控制 111
第四节 采购与验收控制 115
第五节 付款控制 119
第六节 监督与检查 123
案例分析 125
第六章 内部会计控制规范——存货 128
第一节 总则 128
第二节 岗位分工与授权批准 129
第三节 存货的取得、验收与入库控制 131
第四节 存货仓储与保管控制 134
第五节 存货领用、发出与处置控制 149
第六节 监督与检查 152
案例分析 153
第一节 总则 156
第七章 内部会计控制规范——成本费用 156
第二节 岗位分工与授权批准 157
第三节 成本费用支出控制 158
第四节 监督与检查 167
案例分析 169
第八章 内部会计控制规范——预算 173
第一节 总则 173
第二节 岗位分工与授权批准 174
第三节 预算编制控制 177
第四节 预算执行控制 181
第五节 预算调整控制 184
第六节 预算分析与考核控制 186
第七节 监督与检查 191
案例分析 193
第一节 总则 199
第九章 内部会计控制规范——工程项目 199
第二节 岗位分工与授权批准 200
第三节 项目决策控制 205
第四节 概预算控制 216
第五节 价款支付控制 221
第六节 竣工决算控制 224
第七节 监督与检查 229
第十章 内部会计控制规范——固定资产 231
第一节 总则 231
第二节 岗位分工与授权批准 232
第三节 固定资产取得与验收控制 236
第四节 固定资产的日常保管控制 238
第五节 固定资产处置与转移控制 247
第六节 监督与检查 251
第一节 总则 253
第十一章 内部会计控制规范——对外投资 253
第二节 岗位分工与授权批准 254
第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制 262
第四节 对外投资执行控制 264
第五节 对外投资处置控制 271
第六节 监督与检查 274
案例分析 277
第十二章 内部会计控制规范——筹资 280
第一节 总则 280
第二节 岗位分工与授权批准 282
第三节 筹资决策控制 285
第四节 决策执行控制 292
第五节 筹资偿付控制 297
第六节 监督与检查 300
案例分析 303
第十三章 内部会计控制规范——担保 304
第一节 总则 304
第二节 岗位分工与授权批准 305
第三节 担保评估与审批控制 310
第四节 担保执行、财产保管与记录控制 315
第五节 监督与检查 318
案例分析 320
第十四章 内部控制评价 327
第一节 内部控制评价的意义 327
第二节 内部控制评价的主体 328
第三节 内部控制评价的内容 331
第四节 内部控制评价的程序与方法 338
案例分析 350
第一节 内部控制信息披露的基本理论 354
第十五章 内部控制信息披露 354
第二节 中、美内部控制信息披露规范的比较与借鉴 367
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 374
案例分析 379
主要参考文献 383
附录 386
一、财政部关于印发《内部会计控制规范——基本规范（试行）》、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的通知 387
二、财政部关于印发《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》和《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》的通知 393
三、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目（试行）》的通知 400
四、财政部关于印发《内部会计控制规范——担保（试行）》和《内部会计控制规范——对外投资（试行）》的通知 404
五、内部会计控制规范——存货（征求意见稿） 410
六、内部会计控制规范——固定资产（征求意见稿） 414
七、内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿） 418
八、内部会计控制规范——筹资（征求意见稿） 421
九、内部会计控制规范——预算（征求意见稿） 425