第一章 税务筹划概述 3
第一节 价格、税收与税收负担 3
第二节 税务筹划的概念与意义 11
第三节 税务筹划的目标与原则 15
第四节 税务筹划的动因和特点 20
第五节 税务筹划的原理与流程 25
第六节 税务筹划与税务代理 32
第七节 税收法律责任 37
补充阅读资料 41
思考讨论题 43
案例 44
第二章 税务筹划的基本规律与技术 49
第一节 特定条款筹划规律与技术 49
第二节 税制要素筹划规律与技术 56
第三节 寻求差异筹划规律与技术 62
第四节 税负转嫁筹划规律与技术 66
第五节 规避平台筹划规律与技术 69
第六节 组织形式筹划规律与技术 72
第七节 会计政策筹划规律与技术 77
第八节 棱镜思维筹划规律与技术 80
思考讨论题 85
案例 86
第三章 流转税的税务筹划 91
第一节 增值税的税务筹划 91
第二节 消费税的税务筹划 109
第三节 营业税的税务筹划 122
第四节 关税的税务筹划 136
思考讨论题 143
案例 144
第一节 企业所得税的税务筹划 149
第四章 所得税及其他税的税务筹划 149
第二节 个人所得税的税务筹划 166
第三节 其他税种的税务筹划 170
思考讨论题 188
案例 188
第五章 企业经营活动的税务筹划（上） 193
第一节 企业组织形式的税务筹划 193
第二节 企业采购活动的税务筹划 200
第三节 企业生产过程的税务筹划 212
第四节 企业销售活动的税务筹划 223
第五节 企业筹资活动的税务筹划 238
案例 249
思考讨论题 249
第六章 企业经营活动的税务筹划（下） 255
第一节 企业投资活动的税务筹划 255
第二节 企业分配过程的税务筹划 265
第三节 企业债务重组的税务筹划 281
第四节 企业购并分立的税务筹划 288
第五节 企业清算的税务筹划 302
思考讨论题 305
案例 305
第一节 制造业的税务筹划 311
第七章 税务筹划方法：分行业筹划 311
第二节 商品流通业的税务筹划 319
第三节 房地产业的税务筹划 328
第四节 建筑施工业的税务筹划 339
第五节 服务业的税务筹划 346
第六节 交通运输业的税务筹划 353
第七节 非营利组织的税务筹划 358
思考讨论题 365
案例 366
第八章 国内税务筹划案例分析 373
案例8-1 改变工艺流程的税务筹划 373
案例8-2 两步股权重组、再享税收优惠的税务筹划 374
案例8-3 合作建房业务的税务筹划 377
案例8-4 股票期权的税务筹划 379
案例8-5 变资产转让为资本转让的税务筹划 381
案例8-6 变“设备偿债”为“股权偿债”的税务筹划 385
案例8-7 以农产品为原料企业的税务筹划 388
案例8-8 租赁经营的税务筹划 389
案例8-9 股息所得与资本利得的税务筹划 391
案例8-10 “包干”奖金的税务筹划 392
案例8-11 古井贡税案分析 394
案例9-2 逆向避税的税务筹划 401
案例9-1 利用避税地贸易公司的税务筹划 401
第九章 国际税务筹划案例分析 401
案例9-3 自营出口与买断出口的税务筹划 402
案例9-4 宏光造纸厂出口退税的税务筹划 403
案例9-5 转让定价的税务筹划 404
案例9-6 伊飞国际电子商务公司的税务筹划 405
案例9-7 宏大电子公司出口业务的税务筹划 409
案例9-8 出口经营方式的税务筹划 411
案例9-9 美国泛美卫星公司是否应向中国纳税 413
案例9-10 安永会计公司兜售避税方案被查处 415
主要参考文献 418