第一章 金融租赁公司业务概述 1
第一节 金融租赁的概念 1
一、金融租赁的定义 1
二、金融租赁的主要交易结构 2
三、委托租赁不单纯是交易结构的存在 7
四、经营性租赁同金融性租赁的区别 9
五、金融性租赁业务的投资特性 10
第二节 金融租赁公司的监管 13
一、金融租赁公司的设立、变更与终止 14
二、金融租赁公司业务范围 19
三、金融租赁公司经营规则 20
四、金融租赁公司监督管理 22
五、金融租赁公司专业子公司 24
第二章 金融租赁公司客户选择 29
第一节 适合融资租赁的目标客户 29
一、金融租赁公司的行业准入标准 29
二、金融租赁公司的客户准入标准 31
第二节 如何对客户进行信用评级 33
一、评级对象及评级依据 33
二、信用评级的指标体系 35
三、信用等级的设定和定义 39
四、信用等级的调整 40
第三节 对目标租赁客户的授信管理 41
一、授信管理概述 41
二、统一授信的业务流程 43
三、授信方案的尽职调查和申请 43
四、单一公司客户授信方案的制定 44
五、单一机构客户授信方案的制定 47
六、关联客户授信方案的审查与制定 48
七、授信方案的执行与调整 49
第三章 金融租赁项目尽职调查 51
第一节 租赁项目尽职调查总体规范 51
一、尽职调查的方式 51
二、尽职调查岗位尽职要求 53
第二节 租赁项目尽职调查具体规范 54
一、财务尽职调查重点 54
二、法律尽职调查重点 55
三、市场分析与竞争情况调查 60
四、租赁物调查和租赁方案设计 61
五、融资租赁款项用途和还租能力调查 63
第四章 金融租赁业务审批 73
第一节 审批机构及议事规则 73
一、评审委员的选任和办公室机构设置 73
二、评审会议事程序 75
三、计票规则及评审结论 76
第二节 租赁业务评审基本要求 77
一、评审会的职责和审议范围 77
二、评审会报审程序 78
三、项目评审委员会具体议事规则 79
四、租赁项目报批程序 81
五、审议事项的落实和管理 81
第五章 金融租赁项目合同的管理 83
第一节 租赁项目合同的主要条款 83
一、基本规则 84
二、租赁物管理 88
三、管理措施 91
四、其他事项 93
第二节 租赁项目合同的管理要求 96
一、合同审核管理 96
二、合同签约管理 99
三、针对本章合同中约定的财务管理需关注的点予以以下示例 104
第六章 金融租赁租金管理 108
第一节 金融租赁租金支付及租金管理 108
一、金融租赁的租金支付 108
二、金融租赁的租金管理 109
第二节 租金逾期管理 124
一、逾期管理的阶段界定 124
二、逾期管理的工作内容 125
三、绩效考核与清欠奖励 127
第三节 租金催收管理 128
一、租金管理的部门职责 128
二、租金管理的操作规范 129
第七章 金融租赁业务租后管理 131
第一节 租赁物检查及客户经营风险检查 131
一、定期检查管理要求 131
二、专项检查管理要求 133
三、检查中发现问题的处理 134
第二节 信用风险预警与租赁项目预警 136
一、信用风险预警管理 136
二、租赁项目预警管理 150
第八章 金融租赁资产质量分类 155
第一节 资产质量分类概述和定义 155
一、资产质量分类概述 155
二、资产质量分类的定义 157
第二节 租赁资产及其他资产质量分类方法 158
一、租赁资产质量分类方法 158
二、其他资产质量分类方法 163
第三节 资产质量分类认定程序和分类后管理与监测检查 166
一、资产质量分类认定程序 166
二、分类后管理与监测检查 167
第四节 租赁业务损失率评测示例 168
一、承租人违约概率与违约损失率 168
二、租赁款违约损失率 169
第九章 金融租赁常用担保方式 176
第一节 保证担保 176
一、保证担保概述 176
二、保证担保实务操作要点 179
三、保证担保精要归纳列示 183
第二节 抵押与质押担保 185
一、担保物权概述 185
二、抵押担保实务操作要点 187
三、抵押担保精要归纳列示 192
四、质押担保实务操作要点 194
五、质押担保精要归纳列示 198
第三节 保证金及回购担保 200
一、保证金担保管理 200
二、回购担保管理 203
第十章 金融租赁业务租赁物的管理 205
第一节 租赁物的投保及出险管理 205
一、租赁物的投保管理 205
二、租赁物的出险管理 207
第二节 租赁物的价值评判及权属确认 209
一、直接融资租赁项目租赁物价值认定及所有权取得 209
二、售后回租项目中租赁物的确权及价值认定 211
第三节 租赁物取回及处置 214
一、租赁物取回的条件 214
二、租赁物处置的目的和原则 215
三、租赁物变卖、处置的程序 215
四、租赁物处置方式 215
第十一章 金融租赁公司常规筹资方式管理 216
第一节 保理业务管理 216
一、应收租赁款转让的概念和基本分类 216
二、应收租赁款转让的原则、内部职责分工 217
三、应收租赁款转让的业务流程 218
四、金融租赁公司与银行类保理业务合作的示例 219
第二节 同业拆借管理 220
一、同业拆借业务 220
二、同业拆借业务管理 221
三、同业拆借业务流程 221
第三节 股东定期存款管理 230
一、概述 230
二、操作图例 232
第十二章 金融租赁公司特殊筹资方式管理 234
第一节 金融债券的发行管理 234
一、金融债券发行的申请与审批 234
二、金融债券的发行、登记、托管与兑付 235
三、金融债券的信息披露 237
第二节 资产证券化 242
一、金融租赁公司资产证券化总体要求 243
二、资产证券化主要参与主体的职责 244
三、专项计划的设立及备案 248
四、资产支持证券的挂牌、转让 250
五、资产支持证券信息披露 251
第三节 租信筹资合作模式 251
一、信托业务与租赁业务结合的原则 252
二、信托业务与租赁业务相结合的几种模式 252
附录一：最新重点融资租赁政策汇总 255
第一部分 国家层面政策 255
第二部分 地方层面政策 273
附录二：融资租赁业务实务案例方案简介 312
一、融资租赁业务的优势 312
二、融资租赁案例方案简介 313