概述 1
第一篇 流转税 1
第一章 增值税 4
第一节 增值税概述 4
第二节 增值税的征税范围和纳税人 9
第三节 增值税的税率和税收优惠 14
第四节 增值税的计税依据 19
第五节 增值税的计算 23
第六节 增值税的缴纳和专用发票管理 30
复习思考与作业练习 35
第一节 消费税概述 40
第二章 消费税 40
第二节 消费税的征税范围和纳税人 45
第三节 消费税的税目、税率和出口优惠 47
第四节 消费税的计税依据 54
第五节 消费税的计算和缴纳 58
复习思考与作业练习 63
第三章 营业税 65
第一节 营业税概述 65
第二节 营业税的纳税人和征税范围 68
第三节 营业税的税目、税率 71
第四节 营业税的计税依据 78
第五节 营业税的税收优惠和计算 83
第六节 营业税的缴纳 88
复习思考与作业练习 92
第四章 关税 94
第一节 关税概述 94
第二节 关税的基本内容 99
第三节 关税的完税价格与计算征收 106
复习思考与作业练习 110
第五章 资源税 111
第一节 资源税概述 111
第二节 资源税的基本内容 115
第三节 资源税的计税依据与计算缴纳 121
复习思考与作业练习 126
第六章 其他流转税 128
第一节 城市维护建设税 128
第二节 教育费附加 135
第三节 文化事业建设费 137
复习思考与作业练习 139
第二篇 所得税 140
概述 140
第七章 企业所得税 145
第一节 企业所得税概述 145
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 150
第三节 企业所得税计税依据的确定 152
第四节 资产的税务处理 162
第五节 企业应纳税所得额确定的其他规定及计算 167
第六节 企业所得税的税率和税收优惠 173
第七节 企业所得税的计算与缴纳 180
复习思考与作业练习 186
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 189
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 189
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 193
第三节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定 196
第四节 资产的税务处理 200
第五节 应纳税所得额确定的其他规定及计算 205
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 208
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 214
复习思考与作业练习 221
第九章 个人所得税 223
第一节 个人所得税概述 223
第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 228
第三节 个人所得税计税依据的确定 232
第四节 个人所得税的税率和税收优惠 238
第五节 个人所得税的计算与缴纳 243
复习思考与作业练习 253
第十章 农（牧）业税 255
第一节 农业税概述 255
第二节 农业税的基本内容 260
第三节 农业税的计算征收 266
第四节 农业特产农业税 269
第五节 牧业税 276
复习思考与作业练习 279
第三篇 财产行为税 280
概述 280
第十一章 各种财产税 287
第一节 房产税 287
第二节 契税 292
第三节 车船使用税 298
第四节 船舶吨税 304
第五节 土地增值税 308
复习思考与作业练习 320
第十二章 各种行为税 321
第一节 固定资产投资方向调节税 321
第二节 城镇土地使用税 328
第三节 印花税 334
第四节 屠宰税 343
第五节 耕地占用税 345
复习思考与作业练习 348
附录：综合案例分析（企业纳税实例） 349
纳税实例一 349
纳税实例二 358