第一章 涉税会计概述 1
第一节 涉税会计的概念 1
第二节 涉税会计的对象 3
第三节 涉税会计的特点 6
第四节 涉税会计的核算体系 9
第二章 现行税收制度概述 16
第一节 税收征纳管理概述 17
第二节 现行税收制度的分类 40
第三节 对流转额课税概述 41
第四节 对所得额课税概述 61
第五节 对资源课税概述 94
第六节 对财产课税概述 114
第七节 对特定行为课税概述 121
第三章 工商企业涉税核算概述 128
第一节 工商企业涉税核算要素 128
第二节 工商企业涉税核算的账务处理及账户设置 129
第四章 增值税的核算及会计处理 132
第一节 增值税税率 132
第二节 增值税应纳税额的计算 133
第三节 增值税的核算及会计科目设置 134
第四节 增值税的核算及会计处理解析 135
第五章 消费税的核算及会计处理 169
第一节 消费税税率 169
第二节 消费税的计税依据 173
第三节 消费税的核算及会计科目设置 180
第四节 消费税的核算及会计处理解析 181
第六章 营业税的核算及会计处理 199
第一节 营业税税率 199
第二节 营业税的计税依据 200
第三节 营业税的核算及会计科目设置 202
第四节 营业税的核算及会计处理解析 203
第七章 关税的核算及会计处理 221
第一节 关税税率 221
第二节 关税应纳税额的计算 223
第三节 关税的核算及会计科目设置 224
第四节 关税的核算及会计处理解析 225
第八章 城市维护建设税的核算及会计处理 229
第一节 城市维护建设税税率 229
第二节 城市维护建设税的计税依据 230
第三节 城市维护建设税的核算及会计科目设置 230
第四节 城市维护建设税的核算及会计处理解析 231
第九章 企业所得税的核算及会计处理 233
第一节 企业所得税税率 233
第二节 企业所得税的计税依据 236
第三节 企业所得税的会计科目设置 238
第四节 企业所得税的会计处理方法 241
第五节 企业所得税预缴的核算及会计处理解析 243
第六节 企业所得税汇算清缴的核算及会计处理解析 252
第七节 上年利润调整的会计处理解析 254
第八节 企业所得税的纳税申报 257
第十章 外商投资企业和外国企业所得税的核算及会计处理 257
第一节 外商投资企业和外国企业所得税税率 257
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 258
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算方法 260
第四节 外商投资企业和外国企业应纳所得税核算解析 263
第十一章 个人所得税的核算及会计处理 270
第一节 个人所得税税率 270
第二节 个人所得税计税依据 272
第三节 个人所得税账户设置 273
第四节 个人所得税应纳税所得额的计算方法 275
第五节 个人所得税应纳税额的计算方法 277
第六节 个人所得税税额的计算及会计处理解析 280
第十二章 资源税的核算及会计处理 284
第一节 资源税税率 284
第二节 资源税的计税依据 285
第三节 资源税的计算方法 285
第四节 资源税的核算及会计处理解析 286
第十三章 土地增值税的核算及会计处理 289
第一节 土地增值税税率 289
第二节 土地增值税的计税依据 290
第三节 土地增值税的计算方法 292
第四节 土地增值税的核算及会计处理解析 295
第十四章 城镇土地使用税、车船使用税、房产税、印花税的核算及会计处理 298
第一节 城镇土地使用税的核算及会计处理解析 298
第二节 车船使用税的核算及会计处理解析 300
第三节 房产税的核算及会计处理解析 303
第四节 印花税的核算及会计处理解析 305
第十五章 契税、屠宰税的核算及会计处理 310
第一节 契税的核算及会计处理解析 310
第二节 屠宰税的核算及会计处理解析 311
第十六章 税收资金的核算概述 313
第一节 税收资金的管理及其分类 313
第二节 税收资金的核算特征 316
第三节 税收资金的核算任务 322
第四节 税收资金的核算凭证及会计科目设置 324
第十七章 税收资金的核算解析 346
第一节 上解单位的核算及会计处理解析 346
第二节 混合业务单位的核算及会计处理解析 356
第三节 入库单位的核算及会计处理解析 365
第四节 双重业务单位的核算及会计处理解析 376
附录：中华人民共和国发票管理办法 385
中华人民共和国发票管理办法实施细则 392
增值税专用发票使用规定（试行） 403
中华人民共和国增值税暂行条例 409
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 414