第1章 房地产业 1
【优惠政策速递】 3
【政策运用导读】 21
【案例详解】 23
【案例1】 商住两用避税妙计 23
【案例2】 不动产投资入股税务筹划 24
【案例3】 房产公司如何高质低价节税 26
【案例4】 金融机构证明的巧用节税 27
【案例5】 房地产企业出租开发产品的所得筹划 29
【案例6】 两次销售房地产的避税筹划 31
【案例7】 “连体楼”的纳税筹划 32
【案例8】 房屋交换的税收筹划 34
【案例9】 如何更少缴纳房产税 35
【案例10】 出租变仓储，巧妙少缴税 36
第2章 高新技术产业 37
【优惠政策速递】 39
【政策运用导读】 63
【案例详解】 69
【案例1】 技术开发费投入的纳税筹划 69
【案例2】 交易收入的转移节税 71
【案例3】 比例改高些，税收少缴些 72
【案例4】 另立公司核算少缴税 73
【案例5】 大专院校转让新技术时的纳税情况 74
【案例6】 如何选择所得税优惠期 75
【案例7】 筹资方案的选择 76
第3章 交通运输业 79
【优惠政策速递】 81
【政策运用导读】 97
【案例详解】 100
【案例1】 运输费用的纳税筹划 100
【案例2】 发票开具方式不同，税款缴纳差异明显 101
【案例3】 改变运费支付方式的筹划 104
【案例4】 放弃优惠政策，一样能够少缴税 105
【案例5】 详细注明费用，适用不同税率 106
第4章 金融保险业 107
【优惠政策速递】 109
【政策运用导读】 145
【案例详解】 147
【案例1】 商业银行处置不良资产的税收筹划 147
【案例2】 减少保费，防止理赔 147
【案例3】 企业资产损失购买财险更划算 148
【案例5】 银行在融资租赁业务中的选择 150
【案例4】 减少银行利息收入可节省营业税 150
【案例6】 转贷业务的筹划 152
【案例7】 金融机构贷款比股权融资能节税 153
第5章 餐饮旅游服务业 155
【优惠政策速递】 157
【政策运用导读】 162
【案例详解】 164
【案例1】 经营娱乐业的餐厅的筹划 164
【案例2】 分开核算最合算 165
【案例3】 分开核算带来的利益 166
【案例4】 怎样选择优惠年度最合适 167
【案例5】 分解了营业额，少交了20万 168
【案例6】 综合性服务企业的筹划案例 168
【案例7】 广告代理业营业额的确定 170
第6章 化妆品首饰行业 171
【优惠政策速递】 173
【政策运用导读】 185
【案例详解】 188
【案例1】 委托加工和自行生产的选择 188
【案例2】 委托加工可以减少税基 189
【案例3】 代扣消费税是可以扣除的 189
【案例4】 关联企业的转移定价 190
第7章 烟酒业 193
【优惠政策速递】 195
【政策运用导读】 209
【案例详解】 212
【案例1】 烟草公司促销奖金的筹划 212
【案例2】 变“委托加工”为“自产”的筹划 214
【案例3】 进口香烟的纳税筹划 215
【案例4】 低价比高价企业得利更多 215
【案例5】 企业联营的筹划 216
【案例6】 烟厂委托加工后直接对外销售更合适 219
第8章 农业 221
【优惠政策速递】 223
【政策运用导读】 248
【案例详解】 249
【案例1】 涉农企业转换采购对象的节税筹划 249
【案例2】 农产品加工的税收筹划 250
【案例3】 兼营免税、减税项目的应当单独核算 251
【案例4】 兼营农业免税项目的企业的筹划 252
【案例5】 改变经营模式，享受优惠政策 253
【案例6】 以农产品为原料的企业的避税筹划 254
第9章 国际贸易 257
【优惠政策速递】 259
【政策运用导读】 288
【案例详解】 289
【案例1】 利用中介国际贸易公司避税 289
【案例2】 礼品不同，税负迥异 290
【案例3】 汽车进口节税有窍门 291
【案例4】 资金的时间价值纳税筹划 293
【案例5】 贸易方式的选择影响税负 296
【案例6】 结合自身实际，选择出口方式 297
【案例7】 改变出口方式，多得税收补贴 299
【案例8】 合理选择报单方式 300
【案例9】 降低费用，筹划完税价格 301
【案例10】 利用估价机制巧筹划 302
第10章 资源利用 305
【优惠政策速递】 307
【政策运用导读】 322
【案例详解】 324
【案例1】 准确核算可节税 324
【案例2】 工业企业单独设立废旧物资回收公司 325
【案例3】 “折算比”的纳税筹划 326
【案例4】 煤矸石发电，省钱又节税 327
【案例5】 改变购进原材料节税 328
第11章 新办企业 331
【优惠政策速递】 333
【政策运用导读】 352
【案例详解】 356
【案例1】 优惠年度的选择筹划 356
【案例2】 个人创业的纳税筹划 357
【案例3】 开办新企业的非货币资产转移纳税筹划 358
第12章 企业集团 361
【优惠政策速递】 363
【政策运用导读】 372
【案例详解】 376
【案例1】 合理设置分支机构可以节税 376
【案例2】 向子公司分摊费用 377
【案例3】 借租赁实现税收筹划 379
【案例4】 三个重组方案的比较 380
【案例5】 税率有差异的关联企业的避税筹划 382
第13章 企业改制重组 383
【优惠政策速递】 385
【政策运用导读】 403
【案例1】 改制企业契税的筹划 406
【案例详解】 406
【案例2】 企业重组时契税的筹划 407
第14章 教育医疗业 409
【优惠政策速递】 411
【政策运用导读】 428
【案例详解】 430
【案例1】 分次取得的纳税筹划 430
【案例2】 分散经营的所得税避税 431
【案例3】 将免税项目分立出来的筹划 432
【案例4】 广告费均衡支出，制药企业收益高 434
第15章 个人所得 437
【优惠政策速递】 439
【政策运用导读】 481
【案例详解】 482
【案例1】 均衡分摊不缴税 482
【案例2】 费用转移，个税少缴 483
【案例3】 供稿方式决定纳税 484
【案例4】 分次捐赠少缴税 485
【案例5】 捐赠投向不同，扣除比例不一 486
【案例6】 “四金”入工资总额，可减轻个税负担 487
【案例7】 股权转让分配次序改变节税 487
【案例8】 夫妻店纳税筹划 488
第16章 公益慈善捐赠 491
【优惠政策速递】 493
【政策运用导读】 516
【案例详解】 518
【案例1】 分项捐赠可节税 518
【案例2】 现金捐赠还是实物捐赠 520
【案例3】 分次捐赠少缴税 520
第17章 就业与再就业 523
【优惠政策速递】 525
【政策运用导读】 539
【案例1】 企业聘用员工的筹划 545
【案例详解】 545
第18章 涉外领域 547
【优惠政策速递】 549
【政策运用导读】 583
【案例详解】 590
【案例1】 把握政策关键点，筹划再投资退税 590
【案例2】 合理适用亏损弥补政策 591
【案例3】 分回利润再投资时的筹划 592
【案例4】 先分股息再转股权，双方受益 593
【案例5】 利用出口企业税收优惠政策的筹划 595