第一章 企业的发展需要合理避税 1
第一节 合理避税是企业的权利 1
一、初识合理避税 1
二、合理避税不是偷、骗、抗、欠税 6
三、合理避税是企业的权利 12
第二节 从企业战略的角度考虑合理避税 14
一、企业战略与合理避税战略之间的关系 14
二、合理避税战略的管理方法 15
三、建立有效的内部控制制度 16
第三节 企业的避税筹划如何开展 20
一、这些素质必不可少 20
二、避税的意识要常常有 22
三、寻找最佳的避税切入点 24
第二章 企业的合理避税选择 31
第一节 资产的合理避税选择 31
一、存货计价避税法 31
二、固定资产避税法 34
三、存货期末成本避税法 37
四、包装物的避税法 40
五、直接投资的避税法 41
六、股票投资的避税法 45
七、债权投资的避税法 47
第二节 负债的合理避税选择 50
一、短期负债避税法 50
二、长期借款避税法 52
三、债券溢折价避税法 52
四、税负转嫁避税法 54
五、委托加工避税法 58
六、租赁避税法 61
第三节 所有者权益的合理避税选择 65
一、资本结构的避税法 65
二、资金的时间价值避税法 66
三、企业合并的避税法 68
四、企业分立的避税法 70
五、企业清算的避税法 71
一、代销方式的避税法 72
第四节 收入的合理避税选择 72
二、选择纳税人身份的避税法 73
三、让利促销的避税法 74
四、出口退税的避税法 77
五、兼营与混合销售的避税法 82
六、转移定价避税法 85
第五节 费用的合理避税选择 89
一、折旧计算避税法 89
二、费用分摊的避税法 93
三、资源综合利用的避税法 94
四、筹资费用的避税法 97
第六节 利润的合理避税选择 98
一、获利年度的避税法 98
二、利润弥补亏损的避税法 99
三、利润分配的避税法 100
四、已纳税款扣除的避税法 104
五、税后利润的逆向避税法 106
六、再投资退税的避税法 108
一、避税思路 111
第三章 高成长企业合理避税解决方案 111
第一节 房地产业合理避税解决方案 111
二、避税方案解析 112
第二节 金融保险业合理避税解决方案 137
一、避税思路 137
二、避税方案解析 137
第三节 高新技术企业合理避税解决方案 149
一、避税思路 149
二、避税方案解析 150
一、避税思路 159
二、避税方案解析 159
第四章 服务行业合理避税解决方案 159
第一节 餐饮旅游服务业合理避税解决方案 159
第二节 文化和娱乐业合理避税案例及操作要点分析 167
一、避税思路 167
二、避税方案解析 167
第三节 商场零售业合理避税解决方案 175
一、避税思路 175
二、避税方案解析 176
第四节 医药行业合理避税解决方案 185
一、避税思路 185
二、避税方案解析 187
第五章 消费品行业合理避税解决方案 195
第一节 汽车、家电、服装等制造业合理避税解决方案 195
一、避税思路 195
二、避税方案解析 196
二、避税方案解析 251
一、避税思路 251
第二节 酒类行业合理避税解决方案 251
第三节 化妆品美容行业避税方案 261
一、避税思路 261
二、避税方案解析 261
第六章 基础产业合理避税解决方案 267
第一节 物流业、交通运输业合理避税解决方案 267
一、避税思路 267
二、避税方案解析 270
一、避税思路 278
第二节 钢铁企业合理避税解决方案 278
二、避税方案解析 279
第三节 电信企业合理避税解决方案 284
一、避税思路 284
二、避税方案解析 289
第四节 农业企业合理避税解决方案 293
一、避税思路 293
二、避税方案解析 294
一、“瞒天过海”还是“张冠李戴”——当前发票犯罪的情况 299
第一节 发票犯罪案例要点剖析 299
第七章 合理避税的对立面——涉税违法案例要点剖析 299
二、案例说明 300
第二节 偷税案例要点剖析 310
一、偷税手法大起底 310
二、案例说明 312
第三节 骗税案例要点剖析 337
一、从国库中拿钱——骗取出口退税的手法 337
二、案例说明 338
一、欠税的原因分析 344
第四节 欠税案例要点剖析 344
二、案例说明 345
第五节 抗税案例要点剖析 348
一、当前暴力抗税的特点 348
二、案例说明 348
第六节 其他涉税违法案例要点剖析 351
一、其他涉税违法行为的类型 351
二、案例说明 352
一、纳税人税务行政复议的定义 359
第一节 税务行政复议技巧 359
第八章 企业涉税纠纷的应对技巧 359
二、纳税人税务行政复议的特点 360
三、纳税人税务行政复议的条件 361
四、纳税人税务行政复议的期限 362
五、纳税人税务行政复议范围 363
六、纳税人税务行政复议的管辖 364
七、纳税人税务行政复议的基本技巧 365
八、税务行政复议的案例解析 366
一、税务行政诉讼的定义 367
第二节 税务行政诉讼技巧 367
三、税务行政诉讼的受案范围 369
二、税务行政诉讼的原则 369
四、税务行政诉讼的管辖 370
五、税务行政诉讼的起诉技巧 371
第三节 纳税人税务行政赔偿技巧 372
一、税务行政赔偿的定义 372
二、税务行政赔偿的范围 374
三、税务行政赔偿程序 375
五、税务行政赔偿费用标准 377
四、税务行政赔偿方式 377
第四节 专人理税——借助税务代理进行合理避税筹划 378
一、建立税务代理制度的意义和原则 379
二、企业税务代理人的选择及税务代理的范围 380
三、企业与税务代理人之间的代理关系规范 383
附录 386
避税：法律未禁止的，就是允许的 386
参考文献 396